Уменьшение н/о базы по 6% УСН

Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, понять: мне перечислили по договору сумму авансом. Потом были выполнены работы, на что составлен акт, но в итоге - на сумму меньшую, чем перечислили мне по договору. Излишнюю сумма я вернула заказчику. По итогам квартала я уменьшила н/о базу на сумму возврата и уплатила налог с того, что осталось. Правильно ли я поступила? С точки зрения справедливости - вроде бы да, но как с точки зрения законодательства? Особенно буду благодарна за ссылки на какие-то законодательные акты...

Правильно сделали
А Вы разве не читали главу 26.2 НК? Там ведь написано про возврат авансов

Добрый день! ПОМОГИТЕ!!!
Я ИП, 17 мая ликвидировалась. Прошла всю процедуру лично, обходной подписали - задолженности нет. Свидетельство о прекращении деятельности на руках. 5.06 пришло требование об уплате налога по УСН (доходы), требуют заплатите налог на доходы по УСН 6%, а вычет взносов в ПФР, на который я уменьшаю налог в 100% объеме, т.к. без работников, мы вам в 2013 году вычтем, тогда возникнет переплата и будете еще бегать, стоять в очереди чтоб вернуть. Это правомерно?

Да ерунду Вам какую-то сказали. Вы взносы за 2012 год заплатили? Налог по доходам 2012 года уплатили и сдали декларацию?

И я так думаю! А что теперь делать??? Требование выставили, пени начисляют(((

На каком основании? Что написано в требовании? Что Вы написали в сданной декларации и сколько уплатили налога?
И точно это за 2012 год? Может за 2011? Потому что за 2012 год никак не могут что-либо требовать, он еще не кончился

Декларация по УСН сдана 05.05.2012 года, период 2012 год как ликвидационная, т.е налоговый период (код) 50. Где Сумма полученных доходов 100000, т.е. за январь, февраль, март и апрель по 25000. Сумма налога 6000 (100000*6%). Отчисления в ПФР 5967руб, эта сумма указана по стр70 (сумма налога к уменьшению). По строке 060 прочерк. Авансовые платежи за 1кв 4500 (75000*6%), 2кв 6000(100000*6%), 3 кв 6000 соответственно. Требуют уплатить 4500 руб. за первый квартал. Объясняя тем, что я обязана заплатить авансовый платеж, а по окончанию 2012 года, пройдут начисления взносов и эта сумма пойдет на уменьшение, и в 2013 году ее можно будет вернуть. А в требовании написано оплатить налог на доход с налог-ов, выбравших в качестве объекта доходы.

Глупость полная. Это абсолютная безграмотность налоговиков! Жалобу начальнику писать однозначно! А заодно и вышестоящую УФНС, что б им мозги вправили раз и навсегда.
В НК прямо написано, что авансовые платежи можно уменьшать на взносы.
Но декларация у Вас явно заполнена неправильно
Правда, я вот этого не поняла

Цитата:

---

3 кв 6000 соответственно.

---

Какой 3 квартал, откуда он взялся?

И когда именно Вы платили взносы? В 1 квартале или во 2?

Про 3кв - опечатка, извините. Взносы я платила за 1кв в апреле, а за второй по дату ликвидации в мае.

Вы платили взносы до 25 апреля или позднее?

так. Доход за 1кв 75000, налог 4500, страховые взносы 4302, которые уплачены 14.04.2012 и 198 разница, я заплатила как налог на доход

030 - 198
040 - прочерк
050 - прочерк
060 - прочерк
070 - 165

260 - 6000
280 - 5967

ВОт так должна выглядеть декларация

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Правильно сделали
А Вы разве не читали главу 26.2 НК? Там ведь написано про возврат авансов

---

нет, не читала (((.... пойду, почитаю... спасибо!!!