Помогите разобраться с возвратом ж/д билета

Ситуация такая:28.05.12 подотчетное лицо покупает 7 ж/д билетов в агентстве. Каждый билет на сумму 1497-70, в т.ч НДС выделен 228-11, билеты на дату 04.06.12. На эти 7 билетов получает еще квитанцию за оформление 7*200=1400. Обычно подотчетное лицо составляет 31.05.12 авансовый отчет, в котором (228-11*7) отношу на 19 сч, (1269-59*7) отношу на 97 сч (чтобы взять на расходы в июне), 1400 на 20сч. НДС со стоимости ж/д билетов заношу в мае в книгу покупок и ставлю к вычету. Но один билет из 7 пришлось вернуть, получилось это уже 01.06. На возврат агентство выдало квитанцию, в которой написана сумма возврата 1356-30, но нет никакого упоминания об НДС и квитанцию за оформление возврата 200 руб. Ну и возврат подотчетному лицу наличными 1156-30.
Не могу сообразить как все это провести. в мае этот 7 билет вообще не учитывать в авансовом отчете и не брать с него ндс к вычету. тогда на сумму 1497-70 останется за подотчетным лицом задолженность на 01.06. 01.06 он сдаст авансовый отчет, в котором будет штраф 1497-70 - 1356-30 = 141-40 и комиссия 200 руб. Таким образом задолженность останется 1156-30.
Только сильно меня мучает НДС по первоначальному билету в мае, еще то что комиссия в первоначальном случае выписана за 7 билетов, а не за 6, и то что в квитанции на возврат 1356,30 нет упоминания об НДС.
Спасите, пожалуйста.

71 50 деньги
76 71 оплата билетов
50 76 поступили билеты
76 50 возвращены билеты
71 50 выданы билеты пассажиру
19 71
20 71 отчет пассажира
ндс возмещается и расходы возникают по факту появления авансового отчета лица, совершившего поездку

Извините, меня, опять подниму свою тему, у меня небольшая каша с этими ж/д билетами. Проверьте, пожалуйста, правильно ли теперь будет:
1. подотчетному лицу перечислены деньги на покупку 7 ж/ д билетов 28.05.12 Дт 71 Кт 51 11883-90
2. подотчетное лицо после покупки ж/ д билетов сдает билеты в кассу и составляет авансовый отчет 28.05.2012
Дт 20 Кт 71 1400 (комиссия за 7 билетов)
Дт 76/5 Кт 71 10483-90 стоимость 7 билетов, включая НДС и страховой сбор
3.28.05.2012 билеты поступили в кассу Дт 50 Кт 76 10483-90 (стоимость вместе с НДС) (каким документом оформить, можно бухгалтерской справкой?)
4. 28.05.2012 выдано 6 билетов командированным сотрудникам Дт 71 (ФИО) Кт 50 каждому по 1497-70, в т.ч.НДС 228-11 и стр.сб. 2-30
5. 01.06.2012 один из 7 билетов, приобретенных в мае, в связи с необходимостью возврата выдан первому подотчетному лицу, покупавшему 7 билетов
Дт 71 (ФИО) Кт 50 1497-70
6. в результате возврата имеем квитанцию на возврат на сумму 1356-30, т.е. агентством удержано 1497,70-1356,30=141-40
плюс квитанция за совершение операции 200 руб, подотчетное лицо получает на руки 1356,30 - 200 = 1156-30. Эти средства остаются в подотчете для следующих покупок. Подотчетное лицо 01.06.2012 составляет авансовый отчет (?+объяснительная?)
Дт 91.2 Кт 71 141-40 штраф
Дт 20 Кт 71 200 комиссия
7. командированные сотрудники приобретают обратный билет самостоятельно, 30.06.12 составляю авансовый отчет, к которому прикладывают и первый билет и билет обратно. В этот момент принимается НДС к вычету по билету Дт 19 Кт 71 по обоим билетам и сама стоимость билетов плюс другие командировочные расходы принимаются к расходам Дт 20 Кт 71.
Очень вас прошу прокомментировать. Спасибо.

еще вопрос удержанные 141-40 принимаемые или непринимаемые для налога на прибыль?
еще меня смущает, что я беру на расходы сразу комиссию за покупку сразу 7 билетов 1400 28.05.2012, а используется в производственных целях только 6 билетов

Цитата:

---

Сообщение от Солнышко 2006

еще вопрос удержанные 141-40 принимаемые или непринимаемые для налога на прибыль?
еще меня смущает, что я беру на расходы сразу комиссию за покупку сразу 7 билетов 1400 28.05.2012, а используется в производственных целях только 6 билетов

---

По поводу комиссии - мы часть, относящуююся к аннулированному билету, относим на непринимаемые.. Имхо, если возврат не по нашей вине, а отмена/задержка рейса, тогда и комиссию можно отнести на расходы принимаемые. Сбор за возврат - тоже непринимаемые.
По поводу штрафов - мы тоже на непринимаемые ставим, но вообще есть письмо Минфина от 29.11.11 № 03-03-06/1/178, где написано, что штраф можно отнести на налогооблагаемые, так как при заключении договора с продавцом билетов мы осознаем, что при возврате будем уплачивать штрафы. Самой интересно, пользовался ли кто-нибудь и не придирались ли к такому...

Ничего не поняла из вышеописанного.
Д 50 К 60 3000 р. Купили билет у посредника
Д 71 К 50 3000 р. Выдали сотруднику
Сотрудник сдал обратный билет в ж/д кассе в пункте назначения, ему вернули 2000 р. Вот эту проводку не соображу никак. Про НДС вопрос не стоит, я его ставлю к вычету по возвращении сотрудника, когда отчитываются.

26(91) 71 на сумму отчета
сумма отчета сложится из штрафа/комиссии за возрат

Не поняла. У меня квитанция на 2000 р, это то, что ему вернули за сданный билет. На эти деньги он купил другой билет за 1500р.

забудь про 2 тыр;
комиссия = дельта

Авансовым отчетом эту разницу упихнуть на 91?
Я то на квиток гляжу и не знаю, куда его впихнуть, чтоб та разница возникла и встала куда надо:)
Спасибо, Andyko!