Как даты платежей влияют на разницу доходов-расходов и на сумму ЕН

В конце квартала (например, в июне) стараемся страховые взносы, НДФЛ и зарплату в программе датировать именно июнем, чтобы все расходы вошли для корректного расчета ЕН (мы на УСН "доходы-расходы"). На самом же деле зарплату и НДФЛ платим в первых числах следующего месяца (ЧИСЛО-ДАТА относится уже к другому кварталу, но платеж-то к предыдущему!)
Кроме того, расходы на услуги банка тоже появляются в первых числах другого месяца-кваратал. Однако мы из тоже учитываем в расходах за предыдущий, т.к. ЕДИНЫЙ НАЛОГ МЫ ПЛАТИМ ОБЫЧНО ПОСЛЕ 10.
Правильно ли это?

Пока зарплаты не выплачена, она расходом не является. Тоже самое касается абсолютно всех расходов при УСН. Нет оплаты, нет расхода

Все выплачено уже к 5 июля. ДРугое дело, что в программу БУХСОФт мы датируем эти выплаты июнем, чтобы корректно рассчитался ЕН.
Вопрос в том, никого не заинтересует, почему в проге одни даты платежей и выплат, а фактичеки другие?

zorro_z, если зарплата выплчена 5 июля, 5 июля расход и появляется. Вы не можете на расходы от 5 июля уменьшить налог за 1 полугодие

Спасибо, Надежда! Значит, мы все время делали неправильно.
Ведь платим ЗП и страховые, и НДФЛ за май, за июнь, за сентябрь в следующем месяце! И считаем их в расходах для уменьшения ЕН!
Вот и получается, что налоговая нас накроет...
А как все-то делают?
1) Платят в последний день квартала, не вылезая в другой квартал?
2) Учитывают потом нарастающим итогом?
А как же в Новый год? все надо успеть 28 декабря?

Вдогонку хочу уточнить у Вас: это ведь касается лишь УСН15%? ТУТ важно, чтобы расходы уместились по датам в прадыдущий квартал.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=443607 здесь тоже о том же - о датах.
Но для УСН6% по-другому: важно лишь, чтобы взносы были уплачены ДО ВЫПЛАТЫ ЕДИНОГО НАЛОГА.

Цитата:

---

Сообщение от zorro_z

А как все-то делают?

---

А что мешает учесть зарплату и взносы в следующем квартале?

Цитата:

---

Вдогонку хочу уточнить у Вас: это ведь касается лишь УСН15%?

---

Это касается расходов по любому налогу, который считается кассовым методом. Нет оплаты, нет расхода. А при УСН 6% никаких расходов нет вообще. Уменьшается сам налог, а не налогооблагаемая база

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

А что мешает учесть зарплату и взносы в следующем квартале?

---

Тревога за то, что не будет дохода в следующем квартале. Зыбко все. И тогда огромный налог, как и огромный расход на страховые и т.д. просто повиснут на шее?

zorro_z, налог по УСН не считается поквартально. Это в конце года имеет смысл платить все в текущем году, а внутри налогового периода совсем не обязательно так изощряться

Спасибо, с этим разобрались, но тут же встал вопрос: при подготовке отчета 4-ФСС мы ведь эти взносы в июле все-таки уже заплатили. Их-то можно в таблицу1 РазделаI в отчете 4-ФСС забивать? Или тоже нельзя для ООО на УСН15%?

Нет, в расчете ФСС оплата взносов показывается по месяцу их уплаты. У всех.

Спасибо, Надежда!:girl_angel:
Чтоб без Вас тут делали! :dezl:
В общем, ручками вбиваем номера и даты платежек? Причем и переплаченную травму (мы тут 100р. кинули, чтоб не мучиться постоянно мелкой суммой)?

Цитата:

---

Сообщение от zorro_z

В общем, ручками вбиваем номера и даты платежек?

---

куда?;)

Ну как куда - в форму 4-ФФС в разделе 1 таблицы 1.
Речь о том, что дата уплаты взносов в ФСС в июле не позволила нам при УСН15% списать их в расходы за этот квартал (чтоб ЕН уменьшить).
Но хоть вбить их, уже уплаченные, в отчетную форму 4-ФСС мы можем?
Или это должна бухгалтерская прога сама была сделать? А она не сделала у нас!
А переплата за травму - соответственно в табл.6-7.
Так?

Цитата:

---

Сообщение от zorro_z

Ну как куда

---

вы выше другие формы упоминали

Цитата:

---

Сообщение от zorro_z

Но хоть вбить их, уже уплаченные, в отчетную форму 4-ФСС мы можем?

---

можете, те которые уплатили в полугодие.
пп и даты вбиваете руками, а можете вообще не вбивать-не нужны им они. они и х у себя и так видяет если все дошло. а если не дошло - то и пп не спасет.:)

Цитата:

---

Сообщение от zorro_z

А переплата за травму - соответственно в табл.6-7.

---

да

Сразу прошу прощения, что эту тему пришлось перевести в вопрос о датах, но уже в ФСС.
Просто вот тут, на сайте, эксперт утверждает обратное!
http://www.klerk.ru/buh/articles/282688/

Цитата:

---

Т.к. это платеж, произведенный вне отчетного периода, уже позже, такой платеж не должен указываться в отчете за первое полугодие. И на скриншоте видно, что просуммировались платежки только за 3 месяца (апрель, май, июнь), и сумма, которая пойдет в отчет – всего 4 тысячи.

---

Вот и возник вопрос! Она не права или я что-то не так понимаю?

Не понимаете.
В 4-ФСС (и РСВ-1) платежи указываются строго уплаченные в отчетном периоде. В отличие, например, расчета налога по УСН 6%, когда налог можно уменьшить на взносы, уплаченные за отчетный период.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Нет, в расчете ФСС оплата взносов показывается по месяцу их уплаты. У всех.

---

Видимо, я и эту фразу Надежды тоже не понимаю и неправильно расцениваю.
Мне тогда надо дуракоустойчиво: права эта дама-эксперт на сайте?
Значит, платежку в ФСС за июнь, которую мы уплатили 3 июля в ФСС, тоже не учитывать? (как и не учитывать в расходах при расчете ЕН при УСН 15%)?
Или можно вбить в таблицу1 Раздела1 формы 4-ФСС?

Цитата:

---

Сообщение от zorro_z

Нет, в расчете ФСС оплата взносов показывается по месяцу их уплаты.

---

А как её еще можно понимать? Уплатили взносы в июне за май, показали в июне. Потому что уплатили в июне. В ссылке абсолютно тоже самое
Уплаченные в июле взносы покажете в ведомости за 9 месяцев

Да, вот теперь все встало на свои места. Платить надо все последним днем квартала, чтобы не создавать себе и другим головной боли (и по две темы на форуме). :redface::yes::o:o

Да зачем платить-то именно в конце квартала? Никакой особой головной боли нет :)

Цитата:

---

Сообщение от zorro_z

Платить надо все последним днем квартала,

---

не надо последним днем квартала, а то получится, что вы оплатили 30.06, а у них платеж прошел 01.07, будет еще хуже.

Да, пожалуй. Дурацкая привычка делать сегодня то, что можно сделать завтра. :wow: