Как даты платежей влияют на разницу доходов-расходов и на сумму ЕН

[zorro_z]

В конце квартала (например, в июне) стараемся страховые взносы, НДФЛ и зарплату в программе датировать именно июнем, чтобы все расходы вошли для корректного расчета ЕН (мы на УСН "доходы-расходы"). На самом же деле зарплату и НДФЛ платим в первых числах следующего месяца (ЧИСЛО-ДАТА относится уже к другому кварталу, но платеж-то к предыдущему!)
Кроме того, расходы на услуги банка тоже появляются в первых числах другого месяца-кваратал. Однако мы из тоже учитываем в расходах за предыдущий, т.к. ЕДИНЫЙ НАЛОГ МЫ ПЛАТИМ ОБЫЧНО ПОСЛЕ 10.
Правильно ли это?

[Над.К]

Пока зарплаты не выплачена, она расходом не является. Тоже самое касается абсолютно всех расходов при УСН. Нет оплаты, нет расхода

[zorro_z]

Все выплачено уже к 5 июля. ДРугое дело, что в программу БУХСОФт мы датируем эти выплаты июнем, чтобы корректно рассчитался ЕН.
Вопрос в том, никого не заинтересует, почему в проге одни даты платежей и выплат, а фактичеки другие?

[Над.К]

zorro_z, если зарплата выплчена 5 июля, 5 июля расход и появляется. Вы не можете на расходы от 5 июля уменьшить налог за 1 полугодие

[zorro_z]

Спасибо, Надежда! Значит, мы все время делали неправильно.
Ведь платим ЗП и страховые, и НДФЛ за май, за июнь, за сентябрь в следующем месяце! И считаем их в расходах для уменьшения ЕН!
Вот и получается, что налоговая нас накроет...
А как все-то делают?
1) Платят в последний день квартала, не вылезая в другой квартал?
2) Учитывают потом нарастающим итогом?
А как же в Новый год? все надо успеть 28 декабря?

[zorro_z]

Вдогонку хочу уточнить у Вас: это ведь касается лишь УСН15%? ТУТ важно, чтобы расходы уместились по датам в прадыдущий квартал.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=443607 здесь тоже о том же - о датах.
Но для УСН6% по-другому: важно лишь, чтобы взносы были уплачены ДО ВЫПЛАТЫ ЕДИНОГО НАЛОГА.

[Над.К]

А как все-то делают?

А что мешает учесть зарплату и взносы в следующем квартале?

Вдогонку хочу уточнить у Вас: это ведь касается лишь УСН15%?

Это касается расходов по любому налогу, который считается кассовым методом. Нет оплаты, нет расхода. А при УСН 6% никаких расходов нет вообще. Уменьшается сам налог, а не налогооблагаемая база

[zorro_z]

А что мешает учесть зарплату и взносы в следующем квартале?

Тревога за то, что не будет дохода в следующем квартале. Зыбко все. И тогда огромный налог, как и огромный расход на страховые и т.д. просто повиснут на шее?

[Над.К]

zorro_z, налог по УСН не считается поквартально. Это в конце года имеет смысл платить все в текущем году, а внутри налогового периода совсем не обязательно так изощряться

[zorro_z]

Спасибо, с этим разобрались, но тут же встал вопрос: при подготовке отчета 4-ФСС мы ведь эти взносы в июле все-таки уже заплатили. Их-то можно в таблицу1 РазделаI в отчете 4-ФСС забивать? Или тоже нельзя для ООО на УСН15%?

[Над.К]

Нет, в расчете ФСС оплата взносов показывается по месяцу их уплаты. У всех.

[zorro_z]

Спасибо, Надежда!
Чтоб без Вас тут делали!
В общем, ручками вбиваем номера и даты платежек? Причем и переплаченную травму (мы тут 100р. кинули, чтоб не мучиться постоянно мелкой суммой)?

[saigak]

В общем, ручками вбиваем номера и даты платежек?

куда?

[zorro_z]

Ну как куда - в форму 4-ФФС в разделе 1 таблицы 1.
Речь о том, что дата уплаты взносов в ФСС в июле не позволила нам при УСН15% списать их в расходы за этот квартал (чтоб ЕН уменьшить).
Но хоть вбить их, уже уплаченные, в отчетную форму 4-ФСС мы можем?
Или это должна бухгалтерская прога сама была сделать? А она не сделала у нас!
А переплата за травму - соответственно в табл.6-7.
Так?

[saigak]

Ну как куда

вы выше другие формы упоминали

Но хоть вбить их, уже уплаченные, в отчетную форму 4-ФСС мы можем?

можете, те которые уплатили в полугодие.
пп и даты вбиваете руками, а можете вообще не вбивать-не нужны им они. они и х у себя и так видяет если все дошло. а если не дошло - то и пп не спасет.

А переплата за травму - соответственно в табл.6-7.

да

[zorro_z]

Сразу прошу прощения, что эту тему пришлось перевести в вопрос о датах, но уже в ФСС.
Просто вот тут, на сайте, эксперт утверждает обратное!
http://www.klerk.ru/buh/articles/282688/

Т.к. это платеж, произведенный вне отчетного периода, уже позже, такой платеж не должен указываться в отчете за первое полугодие. И на скриншоте видно, что просуммировались платежки только за 3 месяца (апрель, май, июнь), и сумма, которая пойдет в отчет – всего 4 тысячи.

Вот и возник вопрос! Она не права или я что-то не так понимаю?

[ZZZhanna]

Не понимаете.
В 4-ФСС (и РСВ-1) платежи указываются строго уплаченные в отчетном периоде. В отличие, например, расчета налога по УСН 6%, когда налог можно уменьшить на взносы, уплаченные за отчетный период.

[zorro_z]

Нет, в расчете ФСС оплата взносов показывается по месяцу их уплаты. У всех.

Видимо, я и эту фразу Надежды тоже не понимаю и неправильно расцениваю.
Мне тогда надо дуракоустойчиво: права эта дама-эксперт на сайте?
Значит, платежку в ФСС за июнь, которую мы уплатили 3 июля в ФСС, тоже не учитывать? (как и не учитывать в расходах при расчете ЕН при УСН 15%)?
Или можно вбить в таблицу1 Раздела1 формы 4-ФСС?

[Над.К]

Нет, в расчете ФСС оплата взносов показывается по месяцу их уплаты.

А как её еще можно понимать? Уплатили взносы в июне за май, показали в июне. Потому что уплатили в июне. В ссылке абсолютно тоже самое
Уплаченные в июле взносы покажете в ведомости за 9 месяцев

[zorro_z]

Да, вот теперь все встало на свои места. Платить надо все последним днем квартала, чтобы не создавать себе и другим головной боли (и по две темы на форуме).

[Над.К]

Да зачем платить-то именно в конце квартала? Никакой особой головной боли нет

[ZZZhanna]

Платить надо все последним днем квартала,

не надо последним днем квартала, а то получится, что вы оплатили 30.06, а у них платеж прошел 01.07, будет еще хуже.

[zorro_z]

Да, пожалуй. Дурацкая привычка делать сегодня то, что можно сделать завтра.