Про уточненный НДС и прибыль.
Добрый день! Ищу спасения!!! Подскажите, пожалуйста выйти из дебрей и принять решение. Предприятие начало хозяйственную деятельность в мае, расходы (документально подтверждённые, есть счёт-фактуры), оплачивались через расч. счёт и составили примерно 350 тыс. (использовались займы). Между тем, начисленная выручка составила всего 25 тысяч. Отсюда возникает ряд вопросов:
1) НДС. Подали декларацию с выручкой 25 тыс., и вычетом 20 тыс. (точнее НДС с 20-ти тыс., взяли одну сч.-фактурку к вычету), т.к. не хочется ставить НДС к возмещению во избежание проблем с налоговой, о которой говорит весь форум. С другой стороны остаётся в подвешенном состоянии весомая сумма НДС к вычету, и зависает на балансе на 19-ом счёте, что тоже не есть хорошо. Вопрос: как быть с этим НДС к вычету?:
А) всё-таки сдаться на милость властям и отправить с балансом уточнёнку к вычету (распнут ведь!);
б) нарушить все правила приличия и разумности и вычесть этот НДС в след. квартале в довесок к НДС за 3 кв. (но, примерно 25-30 счёт-фактур на сумму 350 тыс. - это слишком «кучеряво», если регистрировать все их в журнале в следующем квартале – нарушение и ежу будет понятно. К тому же в балансе за 9 мес. 19 сч. закроестя, спросят – куда дели?!);
в) Влупить всю сумму НДС и расходов за счёт собственной прибыли (ну, видимо, это совсем бредовая мысль и будет вопрос «а на основании чего, в общем-то, вы так сделали?»).
г) Если воспользоваться 97 сч. и отнести все расходы туда, а потом списывать равными частями до конца года…… Но выручка – то уже была, хоть и маленькая, и потом, на 97 сч. придется отнести расходы с НДС и его надо будет списывать в общей массе расходов на 20 сч., следовательно теряется НДС к вычету. (Поправьте меня, пожалуйста, если неправильно рассуждаю, т.к. с 97 сч. ни разу не работала. Списание с 97 сч. уменьшает ведь налогооблагаемую базу по прибыли?)
2) Вопрос о прибыли. Закрывать ли 20 сч.? Если частично закрыть, то как это сделать, в какой сумме (предприятие занимается предоставлением услуг)? Если весь закрыть, то не будут ли наезжать за убыток порядка 300 тыс. при выручке в 25 тыс.?
