Формирование себестоимости импортной продукции

Уважаемые коллеги!:yes:

Подскажите, пожалуйста, такой момент.
У нас в июне (16.06.12) была предоплата за товар.
Отгрузка на условиях EX-Works была в июле (30.07.12).
Товар пришел на таможню 14.08.12, выпуск и ГТД от 16.08.12.

Как правильно и по какому курсу сформировать себестоимость товара?

У меня сейчас на 41 счете висит:

Приход товара от 30.07.12 (правда 1С считает по курсу оплаты 16.06, ЭТО ПРАВИЛЬНО???)
14.08.12 по курсу ЦБ стоимость транспортных услуг до таможенного поста (платили в ЕВРО иностранной конторе)
16.08.12 проведена ГТД и соответственное таможенная пошлина и таможенный сбор учтены на 41 счете
Акта от рос.перевозчика (от таможни до склада) пока нет, но вероятно 99% он будет датой получения нами товара на складе. Я провела этой датой у себя.

Собственно, основной вопрос такой. Правильно ли это? Все расходы учтены? Услуги брокера у меня идут на 44 счет.
И правильные ли курсы? Мне не понятно, почему оприходование товара идет по курсу предоплаты....
и еще. Если бы у нас была сначала поставка, а потом оплата, тогда оприходуем по курсу на день отгрузки товара со склада поставщика?
Где это все можно прочитать? Я в плане импорта полный 0. Подскажите, какую нормативку нужно в обязательном порядке прочитать.

СПАСИБО!!!:yes:

Цитата:

---

Как правильно и по какому курсу сформировать себестоимость товара?

---

Каждый день тема поднимается, у всех уже пальцы устали. Поиск тебе поможет. Начинаем с главного - отпределение момента (даты), в который товар стал твоим (момент перехода права собственности), читаем договор.

Цитата:

---

Сообщение от pretty

Приход товара от 30.07.12 (правда 1С считает по курсу оплаты 16.06, ЭТО ПРАВИЛЬНО???)

---

Правильно, если была предоплата то товар приходуется по курсу на дату предоплаты.
А если оплата с отсрочкой, то по курсу на дату перехода права собственности, прописанному в договоре. Если в договоре это не установлено, то по условиям EX-Works - это дата отгрузки поставщиком (дата авианакладной например...)

Цитата:

---

Сообщение от AN_nett

Правильно, если была предоплата то товар приходуется по курсу на дату предоплаты.

---

А каким нормативным документом это регламентируется? Я просто для себя хочу раз прочитать и понять.


Тоня, по договору условия поставки EX-Works, в первый раз когда у нас была сначала отгрузка, потом оплата. Я оприходовала днем отгрузки со склада поставщика и по этому же курсу.

А в этот раз с предоплатой я вижу, что мне 1С не по тому курсу считает и не понимаю. Потом посчитала курс и поняла, что это курс на день предоплаты.
Вот и хочу понять это правильно или нет.:)

И все же пост 2 рекомендую прочесть и влезть в договор.
Если момент ППС на товар= базису поставки, то все правильно.

Цитата:

---

А каким нормативным документом это регламентируется?

---

п. 7 ПБУ 3/2006 и 10-272-НК в твоем случае. Авансы полученные/уплаченные не подлежат переоценке.

Тоня, да, там вообще ничего про момент перехода соб-ти нет, поэтому только базис.
Накачала себе ПБУ про запасы, завтра буду изучать.

Подскажите, я правильно понимаю, что могу не кидать в себ-ть ничего кроме стоимости товара по инвойсу и там.пошлины и сбора?
Расходы на транспорт можно относить к расходам на продажу и в НУ и в БУ при условии внесения изменений в УП организации?:redface:

В НУ как раз все наоборот. Пошлины/сборы на твой выбор - прямые или косвенные, а по транспортным 320-НК (если ты торговая организация) выбора не дает, это прямые.

Тоня, окей, значит, нельзя.
Объясню. Нам просто надо минимизировать себестоимость продаваемого товара. Поэтому все что можно я хочу выкинуть с 41 счета.
Получается, что лучше делать как раньше, чтобы не было разницы между НУ и БУ. У меня сейчас на 41 висит стоимость товара, ТП и ТС, транспортные расходы до границы и после.
Услуги брокеров я кидаю на 44.

А еще такой вопрос, я смотрю, как 1С распределяет транспортные расходы на 41 счете.
Как я поняла по количеству, то есть если одной позиции товара 4000 шт, а всегда в приходе 20000 шт, то 20% от транспортных расходов уходит на нее.
А нельзя сделать, чтобы распределение было по стоимости? Бывает, что товара много, но он дешевый. И в итоге сам товар стоит 3 коп, а транспортный кост на него ложится большой и в итоге высокая себ-ть.:(

Цитата:

---

А нельзя сделать, чтобы распределение было по стоимости?

---

Можно. В 8ке (бухия) в документе Поступление доп.расходов в поле Способ распределения есть выбор - количество или сумма. 7ку уже не помню совсем.

Тоня, ты гений спасибо!!!!!!!!!!!!!!!:wow::wow::wow:
У меня 8-ка!
Щас посмотрю, как мне выгоднее распределять будет!;)

Коллеги, пожалуйста помогите решить задачу. Если по контракту было две предоплаты 1. - на 9840 евро по курсу 41,7059; 2. - на 1968 евро по курсу 38,9230. Затем идет поставка на сумму 11328,50 евро, т.е. 479,50евро ещё остается в авансе = КАК рассчитать себестоимость товара? По какому курсу?

Прошу помощи, нужно сформировать себестоимость в 1с 8.2
Было две предоплаты
06.05 - 6000$
21.05 - 5745.75$
17.06 - дата ГТД выпуск разрешен
При условии поставки CFR порт Новороссийск когда переходит право собственности?
Сейчас я так понимаю приходовать товар буду по дате предоплаты? Но в дальнейшем нам собираются делать отсрочку и тогда курс на какую дату смотреть, которая указана в коносаменте, т.е. дату передачи товара в транспортную компанию?
Все остальные расходы я провожу как доп.расходы (услуги брокера, простой, доставка до и по России; госпошлина и сборы из гтд также включаются в себестоимость), распределяются они у меня по сумме
В поступлении товара какой курс указывать не пойму?
Ставлю курс ГТД 17.06, приходует по курсу оплаты 6.05 и 21.05, вроде верно, а вот доп. расходы распределяет исходя из курса на дату поступления 17.06. Может в документе поступления поменять курс на дату оплаты?
И когда будет известна себестоимость, допусти 3 рубля, с ндс получится 3,54 руб, по какой минимальной цене можно продать товар, за 3,55?

Не хочу открывать новую тему, спрошу в своей.

Подскажите, пожалуйста, у меня в первый раз такая ситуация.
В ГТД есть страна-отправитель (у нас это Финляндия и марка данного товара известна как финская) и есть страна происхождения товара: Финляндия, Польша, Германия.
Я должна приходовать товары согласно странам происхождения или можно написать Финляндия.
И еще вопрос по номеру ГТД.
Есть общий номер типа 1111111/010114/1111111, а дальше еще через дробь многие указывают разделы ГТД типа /1, /4 и т.д. Вопрос, считается ли ошибкой, если я весь товар оприходую просто под единым номером?

Спасибо!

Цитата:

---

Я должна приходовать

---

Если ты искл. о счетах-фактурах, то в 169-НК прямо указано "страна происхождения", т.е. 16 графа ДТ.

Цитата:

---

считается ли ошибкой

---

С какой целью интересуешься? По мотивам этого древнего письма?

В отношении порядка заполнения номера таможенной декларации следует отметить, что в соответствии с п. 1 Приказа ГТК России от 23.06.2000 N 543 и МНС России от 23.06.2000 N БГ-3-11/240 после выпуска таможенным органом РФ конкретного товара номером грузовой таможенной декларации (ГТД), в которой заявлены сведения об этом товаре, следует считать регистрационный номер грузовой таможенной декларации, присваиваемый должностным лицом таможенного органа РФ при ее принятии (из графы 7 ГТД), с указанием через знак дроби "/" порядкового номера товара из графы 32 основного или добавочного листа ГТД либо из списка товаров, если при декларировании вместо добавочных листов использовался список товаров.

Да, о счет-фактурах...
А что будет за нарушение? Я просто думаю, что ГД не захочет писать ту страну))) Вот в чем вопрос)

Да ничего не будет имхо. Хотя тут были страшилки про арест товара после сверки номеров ДТ и страны происхождения, но ты прямой импортер, декларацию всегда предъявишь.
зы. Сама так же косячу по многораздельным деклам...лень все 16 графы разглядывать(((

Я до этого дроби честно не заполняла, т.к. страна происхождения была равна стране вывоза, а тут получается марка финская, отправили из Финляндии, но страны происхождения 3...

Добрый день
подскажите пож. куда эти расходы отнести в БУ и НУ
1. Возмещаемые расходы по организации перевозки (предоставление в пользование контейнера)
2. Возмещаемые Транспортно-экспедиторские услуги (морской фрахт), надбавка ТНС (сбор за погрузоразгрузочные (ПРР) работы в порту отправления/назначения)
3. Агентское вознаграждение
4. Организация перевозки (вознаграждение за морской фрахт)
В стоимость включить или на расходы? Транспортные у нас распределяются при реализации - мы торговая организация.
Условия поставки ФОБ Шанхай. Дата перехода права собственности не оговорена в контракте.
Спасибо.