кассовый метод и возмещение НДС!!!

Мое предприятие создано в марте 2012. В апреле заключен договор на поставку оборудования 14 штук и получен аванс. В сентябре часть оборудования (8 штук) была готова и я его сдала поставщику. Сдача остатков будет на днях, а после этого окончательная оплата. Поскольку предприятие новое и выручки еще не было, я имею право применять кассовый метод. Но! я подаю декларацию с очень большим возмещением НДС. Будет камералка. Не поставят ли они мне сданную продукцию в выручку? Я новичок в ОСНО, до сих пор у меня упрощенка была... Помогите разобраться, плиз.

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

Поскольку предприятие новое и выручки еще не было, я имею право применять кассовый метод

---

Это вы о чем? По НДС нет никакого кассового метода

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Это вы о чем? По НДС нет никакого кассового метода

---

нет, я про налог на прибыль конечно! Я боюсь, что при камералке по НДС налоговая начнет мне ставить налог на прибыль! Я в декларации по НДС хочу показать нулевую выручку и НДС к возмещению.

Если вы в учетной политике написали, что у вас прибыль кассовым методом, значит кассовым, и никак это не может быть иначе из-за того, что по НДС возмещение.
Но раз у вас были и аванс и отгрузка в сентябре, так у вас и выручка есть, и НДС к начислению

Нет у меня выручки, только аванс. Я еще не всю продукцию сдала, когда сдам, тогда выручка будет, по договору со мной еще не расплатились

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

Нет у меня выручки, только аванс

---

А это что? И почему сдали поставщику?

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

В сентябре часть оборудования (8 штук) была готова и я его сдала поставщику

---

Или здесь

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

и получен аванс

---

имели ввиду "заплачен аванс"?
Чего-то я совсем в ваших операциях запуталась ;)

Цитата:

---

Сообщение от Январь

А это что? И почему сдали поставщику?

Или здесь
имели ввиду "заплачен аванс"?
Чего-то я совсем в ваших операциях запуталась ;)

---

Аванс 35% от суммы всего договора. Я сдала часть товара. Расплатятся за товар со мной после сдачи второй части.:o

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

Аванс 35% от суммы всего договора

---

От покупателя получен? Чем не доход по кассовому методу? Тем более, что часть товара еще и передали.
НДС с аванса начислили?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

От покупателя получен? Чем не доход по кассовому методу? Тем более, что часть товара еще и передали.
НДС с аванса начислили?

---

Не очень поняла:o Как же это доход, если товара больше отгружено, чем заплачено? Ндс начислила с отгрузки

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

Как же это доход, если товара больше отгружено, чем заплачено?

---

Какая разница, сколько?
Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
2. В целях настоящей главы датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

Ндс начислила с отгрузки

---

А с полученного аванса?
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

В апреле Вы должны были начислить НДС с аванса (заплатить за 2 квартал) В сентябре отгрузили - начислили НДС - часть зачтется за уплаченный за 2 квартал - остальная к возмещению Вы так считали ?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Какая разница, сколько?
Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
2. В целях настоящей главы датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).


А с полученного аванса?
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

---

Значит отгрузку эту мне в выручку ставить? И налог на прибыль считать?

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

Значит отгрузку эту мне в выручку ставить?

---

Ваш доход - полученный аванс, в апреле

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Ваш доход - полученный аванс, в апреле

---

Вы хотите сказать, что у меня в апреле реализация? или все же в сентябре?

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

Вы хотите сказать, что у меня в апреле реализация?

---

В апреле у вас доход с точки зрения налога на прибыль (сами же кассовый метод захотели) и налоговая база по НДС (тут без вариантов, авансы облагаются НДС)

Если Вы считаете упорно кассовым методом тов Вы должны были начислить прибыль во 2 квартале ( с аванса)

А вообще (из практики) кассовый метод не выгоден

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

А вообще (из практики) кассовый метод не выгоден

---

спасибо Вам большое! Бог с ним с кассовым методом... пусть будет начисления. Ставлю реализацию и считаю прибыль

Ндс с аванса начислен и уплачен во 2 квартале. А в третьем - возмещение

Цитата:

---

Сообщение от TanyaSp

пусть будет начисления.

---

В сентябре выручку не забудьте тогда учесть

Цитата:

---

Сообщение от Январь

В апреле у вас доход с точки зрения налога на прибыль (сами же кассовый метод захотели) и налоговая база по НДС (тут без вариантов, авансы облагаются НДС)

---

Огромное спасибо!!!