кассовый метод и возмещение НДС!!!

[TanyaSp]

Мое предприятие создано в марте 2012. В апреле заключен договор на поставку оборудования 14 штук и получен аванс. В сентябре часть оборудования (8 штук) была готова и я его сдала поставщику. Сдача остатков будет на днях, а после этого окончательная оплата. Поскольку предприятие новое и выручки еще не было, я имею право применять кассовый метод. Но! я подаю декларацию с очень большим возмещением НДС. Будет камералка. Не поставят ли они мне сданную продукцию в выручку? Я новичок в ОСНО, до сих пор у меня упрощенка была... Помогите разобраться, плиз.

[Январь]

Поскольку предприятие новое и выручки еще не было, я имею право применять кассовый метод

Это вы о чем? По НДС нет никакого кассового метода

[TanyaSp]

Это вы о чем? По НДС нет никакого кассового метода

нет, я про налог на прибыль конечно! Я боюсь, что при камералке по НДС налоговая начнет мне ставить налог на прибыль! Я в декларации по НДС хочу показать нулевую выручку и НДС к возмещению.

[Январь]

Если вы в учетной политике написали, что у вас прибыль кассовым методом, значит кассовым, и никак это не может быть иначе из-за того, что по НДС возмещение.
Но раз у вас были и аванс и отгрузка в сентябре, так у вас и выручка есть, и НДС к начислению

[TanyaSp]

Нет у меня выручки, только аванс. Я еще не всю продукцию сдала, когда сдам, тогда выручка будет, по договору со мной еще не расплатились

[Январь]

Нет у меня выручки, только аванс

А это что? И почему сдали поставщику?

В сентябре часть оборудования (8 штук) была готова и я его сдала поставщику

Или здесь

и получен аванс

имели ввиду "заплачен аванс"?
Чего-то я совсем в ваших операциях запуталась

[TanyaSp]

А это что? И почему сдали поставщику?

Или здесь
имели ввиду "заплачен аванс"?
Чего-то я совсем в ваших операциях запуталась

Аванс 35% от суммы всего договора. Я сдала часть товара. Расплатятся за товар со мной после сдачи второй части.

[Январь]

Аванс 35% от суммы всего договора

От покупателя получен? Чем не доход по кассовому методу? Тем более, что часть товара еще и передали.
НДС с аванса начислили?

[TanyaSp]

От покупателя получен? Чем не доход по кассовому методу? Тем более, что часть товара еще и передали.
НДС с аванса начислили?

Не очень поняла Как же это доход, если товара больше отгружено, чем заплачено? Ндс начислила с отгрузки

[Январь]

Как же это доход, если товара больше отгружено, чем заплачено?

Какая разница, сколько?
Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
2. В целях настоящей главы датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).

Ндс начислила с отгрузки

А с полученного аванса?
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

[Аноним]

В апреле Вы должны были начислить НДС с аванса (заплатить за 2 квартал) В сентябре отгрузили - начислили НДС - часть зачтется за уплаченный за 2 квартал - остальная к возмещению Вы так считали ?

[TanyaSp]

Какая разница, сколько?
Статья 273. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе
2. В целях настоящей главы датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).


А с полученного аванса?
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Значит отгрузку эту мне в выручку ставить? И налог на прибыль считать?

[Январь]

Значит отгрузку эту мне в выручку ставить?

Ваш доход - полученный аванс, в апреле

[TanyaSp]

Ваш доход - полученный аванс, в апреле

Вы хотите сказать, что у меня в апреле реализация? или все же в сентябре?

[Январь]

Вы хотите сказать, что у меня в апреле реализация?

В апреле у вас доход с точки зрения налога на прибыль (сами же кассовый метод захотели) и налоговая база по НДС (тут без вариантов, авансы облагаются НДС)

[Аноним]

Если Вы считаете упорно кассовым методом тов Вы должны были начислить прибыль во 2 квартале ( с аванса)

[Аноним]

А вообще (из практики) кассовый метод не выгоден

[TanyaSp]

А вообще (из практики) кассовый метод не выгоден

спасибо Вам большое! Бог с ним с кассовым методом... пусть будет начисления. Ставлю реализацию и считаю прибыль

[TanyaSp]

Ндс с аванса начислен и уплачен во 2 квартале. А в третьем - возмещение

[Январь]

пусть будет начисления.

В сентябре выручку не забудьте тогда учесть

[TanyaSp]

В апреле у вас доход с точки зрения налога на прибыль (сами же кассовый метод захотели) и налоговая база по НДС (тут без вариантов, авансы облагаются НДС)

Огромное спасибо!!!