Вид для печати
И снова здравствуйте, подскажите пож-та. Я оказываю маркетинговые услуги казахстану. Казахстан мне прислал вот такой договор... Пункт 1,3 и 3,3 мне кажется противоречат друг другу. Как мне выставит с-ф с 0 НДС? у меня будет экспорт? Кто будет плательщиком НДС? Я еще прочитала письмо МИНФИНА 03,09,2010 № 03-07-08/255 и 07,07,2011 03-07-08/208, судя из этих писем я выставляю с нулевым НДС, значит у меня экспорт?И еще есть протакол об оказании услуг, но так я как то запуталась((((Помогите.
Нет.Цитата:
у меня будет экспорт?
Вообще без НДС, территория РФ не признается местом реализации. А по п.3.3. уточните у казахов, может быть у них в данном случае нет обязанностей налогового агента по удержанию НДС из выплачиваемой вам суммы, как это было бы у нас.Цитата:
Сообщение от мария200688
Тоня, а можно уточнить, для особо доходчевых??) То есть ставка налого "Без НДС", а не "0"?!Мне в налоговой сказали, что плательщиком буду я так как на территории РФ были оказаны услуги, я уже запуталась, что- то...
"Без НДС" это не ставка налога. В данном случае местом реализации ваших услуг признается территория РК и у вас вообще нет объекта налогообложения (с/ф не надо оформлять, но почему-то оформляют)Цитата:
То есть ставка налого "Без НДС", а не "0"?
Без комментариев. Можете посоветовать им почитать Протокол о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ/оказании услуг в ТС.Цитата:
Мне в налоговой сказали
Спасибо, вы меня успокоили (что это не экспорт- это раз, и что не под 18% как мне сказали в налоговой это- два)!!!
Как вы думаете, может вообще убрать из договора пункты 1,3 и 3,3?
п. 1.3 никому жить не мешает и ни на что не влияет. А по п.3.3. я еще в посте 2 высказалась, надо уточнить этот момент, а не тупо убрать.
Ок, просто в 1,3 написано конкретно, что местом реализации услуг является территория рф, а это значит, что мы платим ндс, нологовая точно к этому прицепится.
Это может значить, что ваша организация и сотрудники маркетингуют находясь в РФ. Но порядок налогообложения регулируют нормы Протокола и 21 глава НК.
Ну все понятно, значит выставляю без ндс, и это не экспорт. Спасибо!
Тоня, доброе утро) Во-первых, хочу Вам сказать преогромное СПАСИБО за практическую помощь! Как только я задумалась о смене работы, встала необходимость о "подтягивание" некоторых пробелов в моих знаниях касательно экспорта-импорта. И именно в Ваших комментариях я нашла очень много ответов для себя! Ваша помощь для меня сыграла практически судьбоносную роль) Самое главное, что советы и рекомендации носят практический характер, проверены практикой и временем, т.е. нам - простым обывателям, можно учиться на чужих ошибках, а не собирать свои!
Если можно - перейду к делу) Перешла на новую работу. Обнаружила вот такую потрясающую для меня ситуацию: Договор на оказание рекламных и маркетинговых услуг по продажам немецкого оборудования на ТЕРРИТОРИИ РФ: мы- Исполнители (дочка, резиденты), Заказчики - наша немецкая головная компания (нерезиденты, в РФ есть представительство). Главбух по непонятным для меня причинам отразил эту реализацию как необлагаемую НДС, соответственно 0% НДС никто не подтверждал( Декларация неверная. Я видела рекомендации внешних аудиторов - это был их совет про необлагаемую базу! Первый Акт подписан 30.06.2012г. , далее ежеквартально! Я мучаюсь в принятие решения: авторитет аудиторов меня «душит» - я в себе что-то сомневаюсь((( Я не могу без Вашего совета начать действовать. А сроки подходят к финишу (180 дней- 27 декабря 2012г.) . Камералка уже назначена((((( сразу после новогодних праздников!!!! Я очень не хотела бы «попасть» на уплату 18%!!!!
1. Главный вопрос: 0% НДС или необлагаемая база НДС. Если необлагаемая БАза, то вопросы все снимаются!
2. Если экспорт с 0% НДС, то каковы мои дальнейшие действия? Тоня, подскажите, пожалуйста, как нужно подтверждать 0% НДС по экспорту услуг? Нужно ли относить документы в налоговую для подтверждения экспорта УСЛУГ? И правильно, я понимаю, что могу до 27.12.2012 подать уточненку с подтверждением НДС 0%? Или уже все упущено? Спасибо ВАМ огромное!!!
Мух с котлетами смешали. Маркетинговую и рекламную услугу невозможно экспортировать (поместить под таможенный режим экспорта), соответственно по ставке 0% она не облагается.Цитата:
отразил эту реализацию как необлагаемую НДС, соответственно 0% НДС никто не подтверждал
Вы о чем? Камеральной налоговой проверке подвергается каждая сданная декларация, срок сдачи последней 20.10.12, она у вас уже вовсю идет. А все предыдущие уже закончились по срокам.Цитата:
Камералка уже назначена((((( сразу после новогодних праздников!!!!
Можете. Начните с матчасти - откройте 1-164-НК и прочтите, какие операции облагаются по ставке 0% и 148-НК для определения места реализации ваших услуг. И если после прочтения останутся вопросы - в студию. Хотя уверена, что их не останется.Цитата:
Я не могу без Вашего совета начать действовать.
1-164-НК прочитала: нет маркетинг. и рекламных услуг! 148-НК место реализации определяю по месту регистрации Заказчика (Германия), но оказание услуг на территории РФ. Далее читаю 149-НК: нет и там маркет. и рекламных услуг. Тоня, помогите, пожалуйста, восстановить логику мыслей моих:Цитата:
Сообщение от Тоня
1. Определяю: облагается - не облагается. Мой ответ пока: облагается.
2. Ставка НДС: т.к. место реализации согл. 148 - регистрация Заказчика - Германия. Т.е должно быть 0%.
Тоня, где у меня сбой логики?
Помогите, пожалуйста.
Вот здесьЦитата:
где у меня сбой логики?
и не зависит от того, где стоит стул исполнителя улсуг , хоть на Луне.Цитата:
место реализации определяю по месту регистрации Заказчика (Германия), но оказание услуг на территории РФ
И зесь
Вы жеЦитата:
Т.е должно быть 0%.
Делаем выводы.Цитата:
1-164-НК прочитала: нет маркетинг. и рекламных услуг!
эта статья посвящена льготам.Цитата:
Далее читаю 149-НК
Тоня, ПРОСТИТЕ меня. НО я ТУПЛУ((( Я опять не поняла(((
Место реализации: Германия. Здесь понятно (слава Богу:))
Дальше- тупик в мозгу: и не 0% (согл. 164-НК), и не необлагаемая (149). Что же это?
Где отражать в Декларации?
Отсутствие объекта налогообложения вообще по причине непризнания территории РФ местом реализации данных услуг. Нет здесь НДС.Цитата:
Что же это?
7 раздел.Цитата:
Где отражать в Декларации?
Спасибо! Туго идет у меня эта тема( Почему то моя голова включила тему экспорта (как с товарами), ну и, соответственно, побежала мысль. Почему разная логика?
А верно я понимаю, что исходя из того, что нет объекта налогооблажения НДС, входящий НДС по косвенным налогом ( в пропорции) по этим операциям, я не могу взять к вычету?
Т.е никах сч-ф, никаких подтверждений в налоговую, входящий НДС - на себестоимость? Верно?
Верно. Раздельный учет входящего по 170-НК.
Тоня, спасибо Вам огромное!!! Прегромную мне оказали помощь- структуировали мои файлы в голове, все уложилось) А то уж я себя на пенсию собралась списать))) Мне бы очень хотелось Вас отблагодарить. Как я могу это сделать?
Теперь хоть на выходные пойду со спокойной головой)
Мне вполне достаточно, чтоЦитата:
Как я могу это сделать?
)))Цитата:
Сообщение от asya_vad
Да, забыла. Вы выше писали, что есть представительство у организации-заказчика. Договор точно с иностранной организацией-головой, о существовании представительства вы просто где-то слышали/видели?
Головная организация (немцы) наши учредители. Про подразделение знаю не понаслышке- 100%) Это не меняет дело? Спасибо!
Это имеет значение, если внимательно прочтете 4-1-148
Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии — на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) оказаны через это постоянное представительство), места жительства физического лица
Тоня, Вы меня пугаете! Договор же все-таки на Голову. Про представительство в Договоре ни слова. По легенде мы можем вообще не знать про представительство. Ведь, в 148-НК написано четко: " если оказаны через постоянное представительство", у нас же фигурирует только Голова. Спасибо, что заставлете думать меня))) Я тайная Ваша фанатичка)))
