Вид для печати
Выездная проверка у ИП на ОСН за 2009-2011 годы. По данным предыдущего бухгалтера по декларации 3-НДФЛ база (сумма дохода) равна сумме налоговых баз по НДС за четыре квартала 2011 года. Инспектор говорит, что это неверно, т.к. НДФЛ считается "по кассовому методу". А поступлений на р/с больше, чем заявленная сумма в декларации. Получается, что грозит доначисление ндфл. Прав ли инспектор и что делать?
Думаю, что за 2009-2010 годы такая же ситуация. Может, это авансы...
Авансы тоже входят в базу по НДФЛ, да и по НДС тожеЦитата:
Сообщение от Pigalica
Проверьте, что за поступления были и почему они не отражены в КДиР
Я тоже поначалу такие суммы искать стала - нашла в начале года были оплаты задолженности от некоторых покупателей за прошлый год (но общая сумма не совпадает). Но суть-то не в этом, действительно, НДФЛ считался так: сложили базу НДС за 4 квартала.
Налоговой я могу сказать, что были оплаты за прошлый год - поэтому в н/о НДФЛом они не вошли. Это по 2011 году.
А по 2009-2010 таких "доплат" почти не было.
Может, им учетную политику предоставить: "Налоговая база по НДФЛ считается по правилам НДС". Бред, но может прокатит?
В доходы они должны войти.Цитата:
Сообщение от Pigalica
Конечно, не прокатит. В НК кроме 21 главы есть еще и 23. :)Цитата:
Сообщение от Pigalica
А книгу вообще что ли не вели?Цитата:
Сообщение от Pigalica
А они вошли уже в доход - в прошлом отчетном году - когда были начислены в релизацию. Я понимаю, что должны в этом, но вопрос в том, что теперь делать.Цитата:
Сообщение от бух2007
Предложила директору подать уточнёнки по НДФЛ, за прошлый год меньше налог будет (2010г.), а в этом (2011г.) на эту же сумму больше. Написать заявление на зачёт. Но не уверена, что стоит так делать во время проверки, а то налоговики взбунтуются, и проверку превратят в нескончаемую перепроверку.
Что ещё можно сделать? Подскажите, люди добрые, как можно выйти из ситуации.
Pigalica, подача уточненок во время проверки уже ни к чему не приведет. Надо смотреть на результаты проверки и от них уже плясать. Налоговики могут там так накосячить, что все их претензии можно убрать.
Кстати, вот тут Вы что имеете ввиду?Что Вы имеете ввиду под "поступлениями"?Цитата:
А поступлений на р/с больше, чем заявленная сумма в декларации.
Именно так и надо делать.Цитата:
Сообщение от Pigalica
Дт 51 - Кт 62 минус Дт62 - Кт51 возвраты. /118*100Цитата:
Сообщение от Над.К
Короче Доход, который должен стоять в 3-ндфл в графе "Сумма дохода". Вот что имеется ввиду.
Два противоположных мнения подряд поступили одновременно. Можете аргументировать свою точку зрения?Цитата:
Сообщение от Аноним
Книги были уже в печатном виде - ну, такие и сдали в налоговую. Они там как-то странно заполнены были (остатки на начало и на конец), а графа 16 пустая (доход). И итоговая страница с общими суммами дохода и расходов. К Книге были вложены приложения: Реестр материальных расходов и Реестр прочих расходов. А в 1с Книга и сейчас так формируется - полузаполненная - такой косяк в программе.Цитата:
Сообщение от бух2007
Pigalica, а можно узнать, Вы как вывели реальную сумму дохода и расхода? Ну ту, которая должна быть на самом деле? Если программа косячит. Тот вариант, что Вы предложили с бухсчетами не вариант. Потому что доходы могли быть и другими, не только по 62 счету (не говоря уже о том, что бухучета у ИП нет). И не все суммы, которые загнали на 62 счет действительно могли быть доходами.
Вы собрались подавать уточненку. На основании чего? Как Вы вывели доходы и расходы, если налогового регистра у Вас нормального так и нет
Я опираюсь не на 62 счет, а скорее на 51й. Понимаю, что бухучета нет у ИП, и регистра толкового нет, но как-то надо мне самой посчитать плюс-минус километр, чтобы дать ответ директору, сколько светит доначислений по проверке. И что возможно предпринять. А вы меня прям сразу ругаете.Цитата:
Сообщение от Над.К
Мне интересно, как инспектор будет сумму такую считать. И сможет ли. Формально книга предоставлена. Пусть штрафует за неверно заполненный документ? Есть ли такой штраф или нет, я не знаю.
Сегодня нет, а завтра поднатужусь и будет регистр налоговый, если это результат даст. Подумаешь, 50 страниц :D Информация у меня есть, документы все есть. Пусть лучше Я премию получу, чем налоговая - штрафы.Цитата:
Сообщение от Над.К
А Вы никогда не сможете этого дать :) Потому что никогда не знаете, что найдет налоговая. И если доходы еще как-то примерно можно попытаться посчитать по 51 счету (а кто знает, все ли туда вносилось?), то как Вы считаете расходы?Цитата:
Сообщение от Pigalica
Проверка должна быть по первичным документам, а не по книге. И считать должны доходы и расходы по первичным документам, а не по книге или другому налоговому регистру.Цитата:
Сообщение от Pigalica
И за неверно заполненную книгу штрафов нет.
Неправда, вот уже нашла (сама налоговая звонила и сказала), это очевидно, что доход посчитан неверно. В декларации он занижен, это явно видно. Сумма приличная.Цитата:
Сообщение от Над.К
Может, налоговая что-нибудь ещё найдёт. Вот этого я ещё точно пока не учитываю. :(
То есть исходя из ваших постов, делаю вывод, что вы советуете "не влезать". Ждать акта.
А в чём налоговая может "накосячить", что нам ничего не будет. Поделитесь опытом.
Но малая часть :) Накопать они могут еще много что, у них план есть по доначислениям и они будут до него догонять.Цитата:
Сообщение от Pigalica
Да в чем угодно. Начиная от неправильного оформления акта проверки до неправомерных доначислений. Ну подать уточненку можно, хуже-то не будет уже. Только вряд ли они её уже учтут, потому что факт нарушения зафиксированЦитата:
Сообщение от Pigalica
Будем тогда ждать акта, и надеяться на их ошибки. О-о-о-чень будем надеяться.Цитата:
Сообщение от Над.К
Могу:Цитата:
Сообщение от Pigalica
1.НК РФ не ставит наличие права или обязанности подачи уточненки в зависимость от факта проведения выездной налоговой проверки.
2. У меня при проверке инспектор очень боялась, что я подам уточненку до вынесениея решения по акту проверки.
Нормальный главбух всегда знает, что у него можно найти.Цитата:
Сообщение от Над.К
А вы подавали уточненку?Цитата:
Сообщение от Аноним
Инспектор написал то, что оговаривалось (ну, причина уточненки), или что-то другое?
Аноним, прежде всего, речь про ИП, который вообще главбуха иметь не обязан ;) И как следует из вопроса, учет велся другим бухгалтером.
Кроме того, если Вы внимательно прочитаете мои слова, то может поймете, что речь шла о том, что никто не знает, что может найти налоговая и доначислить. А не о реальных ошибках и ошибках вообще. Поэтому дать ответ директору на заданный вопрос и невозможно.
Нет. Мы с ней договорились, что я не подаю уточненку, а она заканчивает поверять.Цитата:
Сообщение от Pigalica
Еще раз. Нормальный главбух знает, что можно у него найти и доначислить.Цитата:
Сообщение от Над.К
НДС у ИП считается по начислению?Цитата:
Сообщение от Pigalica
Ну, вообще-то да, когда нет авансов в налоговый период. Согласны? :p п.1 ст.154 НК.Цитата:
Сообщение от degna
Тут вопрос не в НДС, а в НДФЛ. Спрашиваю у людей совета, подавать уточненку или нет ПО ндфл.
Пока общими усилиями сошлись на том, что ждем акта, а из него ужо пляшем.
Pigalica, подача уточненной декларации после вынесения решения теоретически может привести к повторной проверке.;)
На каком основании?Цитата:
Сообщение от Константин_50
пп.2 п.10 ст.89 НК РФ
