Вид для печати
В ноябре отгрузили клиенту товар - по док 250шт, по факту 500шт. Клиент оприходовал 500шт и все продал.
Сегодня сообщил об этом казусе и просит исправить документы.
Нужно сделать исправление в первичной или сделать корректировочную сч фактуру?
И по отчетности: НДС - сдавать уточненку?
Думаю, надо корректировочный с/ф и уточненку.
1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.368)
программист распечатал два варианта
1. Исправление № 1 от 05.02.2013 - ВСЕ позиции, одна исправлена на 500шт
2. Корректировочный сч факт № хххххх от 05.02.2013 к сч факт № от ноябрь2012 - ОДНА позиция, до изменения и после...
В каких случаях какая сч факт применяется?
Из К+:
Корректировочный счет-фактура выставляется, в частности, в следующих случаях:
- после отгрузки товаров (передачи работ, услуг) их стоимость увеличилась или уменьшилась (например, покупателю была предоставлена ретроспективная скидка);
- при приемке товара покупатель выявил расхождение количества товаров, полученных покупателем, по сравнению с количеством, указанным продавцом в накладных и счетах-фактурах, например недостачу (Письма Минфина России от 12.05.2012 N 03-07-09/48, от 12.03.2012 N 03-07-09/22, ФНС России от 12.03.2012 N ЕД-4-3/4100@);
- покупатель возвращает продавцу товары, не принятые на учет (Письма Минфина России от 10.08.2012 N 03-07-11/280, от 07.08.2012 N 03-07-09/109, от 02.03.2012 N 03-07-09/17, от 27.02.2012 N 03-07-09/11, от 20.02.2012 N 03-07-09/08, ФНС России от 05.07.2012 N АС-4-3/11044@);
- покупатель вместо возврата некачественного товара (в том числе принятого на учет) утилизирует его по согласованию с продавцом (Письмо Минфина России от 13.07.2012 N 03-07-09/66);
- покупатель, который не является плательщиком НДС, возвращает продавцу оприходованный товар (Письма Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-09/96, от 24.07.2012 N 03-07-09/89, от 03.07.2012 N 03-07-09/64, от 16.05.2012 N 03-07-09/56).
Примечание
Корректировочный счет-фактура не выставляется, если изменение стоимости происходит в связи с исправлением арифметической или технической ошибки, возникшей из-за неправильного ввода цены или количества отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). В таких случаях следует внести исправления в счет-фактуру (Письма Минфина России от 23.08.2012 N 03-07-09/125, от 15.08.2012 N 03-07-09/119, от 08.08.2012 N 03-07-15/102, от 31.07.2012 N 03-07-09/95, от 16.04.2012 N 03-07-09/36, от 05.12.2011 N 03-07-09/46, от 30.11.2011 N 03-07-09/44, ФНС России от 23.08.2012 N АС-4-3/13968@).
непонятно как отличить расхождение количества от неправильного ввода количества... ;)
Но в обоих случаях сдавать уточненки по НДС?
Я тоже в недоумении. Главное как это будут различать контролеры? Наверное будут складские документы проверять.:)Цитата:
Сообщение от OlgaK
Ага.Цитата:
Сообщение от OlgaK
Спасибо.
