Расчет налога на прибыль, что принять к расходам

Вид для печати

21.03.2013, 01:01
Аноним

Расчет налога на прибыль, что принять к расходам

Добрый день! Помогите новичку, хочу убедиться в своей правоте или узнать о своих ошибках.

Организация занимается производством, НЗП нет, складских остатков тоже, из расходов:
-материалы (передаются в производство при получении сразу и все)
-аренда помещения
-зп сотрудников
-мелкие офисные расходы (телефон, канцелярка и т.д.)
-банковское обслуживание

Правильно ли я понимаю: расходы по налогу на прибыль будут равны сумме всех поступивших материалов+оказанных нам услуг (аренда...)+банковское обслуживание (оно пойдет в составе внереализационных) +зп сотрудников+налоги с ФОТ.
Тоесть по факту для перепроверки можно сложить по книге покупок "стоимость покупок без НДС" + начисленная зп + начисленные налогами с ФОТ (30%), + банковское обслуживание.

Поправьте меня пожалуйста, если я не права. Буду благодарна за помощь.
21.03.2013, 01:09
Зета

Ну если у вас так все четко списывается, то возможно и совпадут эти суммы.
Но вообще налог на прибыль по книге покупок не проверяют.
По оборотно-сальдовой по НУ и БУ надо смотреть
21.03.2013, 09:58
Январь

А что такое вы производите, что ни НЗП, ни непроданной продукции нет?
21.03.2013, 10:02
Аноним

Но ведь если все списывается четко и по факту, то почему "возможно", разве по логике они не должны совпасть (может посоветуете почитать что нибудь на эту тему)?
Я сейчас столкнулась с тем, что 1С мне как то странно разносит расходы (думаю, что проблема в том, что я когда прописывала учетную политику в 1С, где то накосячила), поэтому по сути рассчитываю налог в ручную (на программу боюсь надеяться),вот и возник вопрос как еще можно "подстраховаться" и перепроверить себя.
21.03.2013, 10:05
Аноним

мы печатаем мелочевку всякую небольшими объемами, материалы покупаются под конкретные заказы, заказы все срочные, выполняются быстро (день-два), отгружаются тоже сразу, поэтому и получается, что никаких остатков
21.03.2013, 10:06
Январь

Цитата:

Сообщение от Аноним

все списывается четко и по факту,

По какому факту?

Цитата:

1С мне как то странно разносит расходы

В чем конкретно странность?

Цитата:

Сообщение от Аноним

мы печатаем мелочевку всякую небольшими объемами, материалы покупаются под конкретные заказы, заказы все срочные, выполняются быстро (день-два)

И тем не менее всегда может случиться, что материалы закуплены 31 марта, а заказ отдан 1 апреля.
Я НУ и БУ сверяю, если есть разница по какой-то статье, то я знаю, почему.
А с книгой покупок вообще странно сверять, она по другим правилам ведется, и НДС не во всех покупках бывает