Я веду бух.учет, но для налоговой надо КДиР. Правильно ли я понимаю, что и для УСН и для ОСНО надо вести КДиР и там, и там отражать доходы и расходы по кассовому методу, т.е. поступления (банк+акты взаимозачета) и перечисления (банк+взаимозачеты+авансовые отчеты).
Вопрос возник потому, что за 2003г (тогда я только начала работать) с меня налоговая потребовала КДиР, чтобы был перечень счетов-фактур с датой оплаты. Я тогда подумала, что это уже похоже на Книгу покупок и продаж.
В Excel я сформирую любую информацию, т.к. свожу всю информацию в одну таблицу и мне остается задать в печать нужные колонки.
Но ведь интересно, как правильно?
Или для УСН - КДиР, а для ОСНО - КПиП (покупок и продаж)?
04.05.2005, 21:14
Atania
форма книг для УСН и ОСНО разная, образец на мосналог .ру можно найти. Про список счетов -фактур у вас , видимо спросили дополнительно, его можно сформировать произвольно, можно и как КПиП тоже.
04.05.2005, 22:02
Над.К
По УСН должна быть книга ДиР точно. В ней Вы отражаете только операции, влияющие на расчет базы по единому налогу по УСН. Операции относящиеся к ЕНВД там не надо фиксировать. По ЕНВД я не специалист, но насколько я знаю, вести книгу ДиР по ОСНО при ЕНВД не обязательно. Вот только я не понимаю - одновременно три налоговых режима у Вас быть не может. Все что не попадает под ЕНВД должно быть по УСН. Откуда тогда ОСНО? Я правда, еще раз повторюсь, по ЕНВД и торговлю плохо понимаю.
04.05.2005, 22:27
Atania
Над.К, вопрос начинается - есть 2 человека ПБОЮЛ
04.05.2005, 22:38
Над.К
:wow: Пардон, невнимательно прочитала.
04.05.2005, 23:19
Cooler
Я не совсем понял, у какого ПБОЮЛа спросили "перечень счетов-фактур"? И каких - выставленных или полученных?
Если у того, что на УСН - посылать в сад, он не обязан такой учет вести.
Если у того, что на ОСН - так там, кроме КУДиР, надо вести учет НДС по полной программе - счета-фактуры, книги продаж и покупок, журнал учета (а не перечень) счетов-фактур.
Если же ПБОЮЛ на ОСН получил освобождение от НДС согласно ст.145, то остается книга продаж и журнал учета - без них он не продлит это освобождение.
