Оказание услуг и возврат покупателей

Подскажите, пожалуйста!!!
Как правильно надо было отразить в бух.учете -
На протяжении месяца (было в 1 квартале) физ.лица покупали билеты на проведение кратких лекций различного характера и различных тематик (оказание услуг). Пробивались кассовые чеки и выдавались входные билеты.
Всего за месяц было реализовано на 150.000 руб., в т.ч. НДС 22881 руб.
В конце месяца была проведена операция по оказанию услуг в 1С: на такую же сумму (т.е. на 100.000, в т.ч. ндс) – все в соответствии с чеками.
После закрытия квартала выяснилось, что были возвраты в том же месяце (но не день в день, а на 2-3 дня позднее после покупки входного билета) на сумму 3000 руб, в т.ч. НДС 457 руб. . – покупатели возвращали чеки и на лекциях не присутствовали.
Возвраты были оформлены по кассе, выписаны расходные ордера, деньги возвращены, есть заявления, также сторнирована выручка и НДС с этих возвратов - все как положено.
Что теперь делать с операцией по Оказанию услуг? Как надо было проводить – сумму 100.000 или за минусом возвратов – 97.000? Или услуга считается оказанной и ничего делать не надо? Как теперь исправить?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

также сторнирована выручка и НДС с этих возвратов - все как положено.

---

Так уже сторнирована или что?
Оказание услуг у вас должно быть на сумму фактически оказанных услуг, если это 97000, значит 97000

То, что были возвраты именно по лекциям выяснилось лишь после сдачи квартальных отчетов. Касса у нас большая, все отследить невозможно, есть немало возвратов по другим товарам (у нас розница + иногда проводим тематические лекции в магазине).
Возвраты по лекциям были проведены как "возврат товара". По аналитике не разнесли на "лекции", а оставили на "возврате товара". Собственно, касса идет, 90 счет не пострадал, ндс тоже (т.е. сумма по приходным ордерам и начисленная сумма по реализации лекций сходится, а вот возвратные расходные ордера по лекциям и сторнировка 90 и 68.2 "лежат" не там, где надо по аналитике (надо было "повесить" на лекции, а находится на "возврате товаров").
Просто по лекциям у нас такое впервые и не знаем что делать...

за месяц получили (цифры условно, ндс с авансов тут не указываю):

50/90 1.000.000 выручка за товары
50/62 150.000 выручка за лекции

62/50 20.000 возврат товаров покупателями, в т.ч. ошибочно сюда "положили" и 3000 за лекции (за товар-то только 17.000 руб.)

62/90 150.000 лекции - проведено на последнее число месяца
90/68 22.881 ндс по лекциям

62/90 20.000 сторно по товарам ( в т.ч. и 3000 по лекциям - отдельно не выделено 1С)
90/68 3050 сторно ндс по возвратам

Что посоветуете? Чего-то запутались в конец... :(

Т.е. выручка "итого" по всем основаниям у вас сходится или товары у вас без НДС?

90 не искажен, все возвраты отражены, ндс по товарам 10% и 18%, касса у нас идет.
Возвраты по лекциям разнесены как возврат товара (это невозможно отследить, если специально не указывать, а такого раньше не было, в программе в расходных ордерах не "подцеплена" соответствующая сумма и аналитика "Лекции" - все легло на товар, повторюсь), поэтому приход и релизация по лекциям сходится, сумма возвратов совпадает со сторнировкой 90 и 68 и 90 и 68 поэтому не страдают.
Мы ничего лишнего не заплатили и бюджет не обделили - в целом по 90 и 68 все сходится, даже с "неправльными" лекциями. Нам только исправить аналитику или сторнирвоать все неправильные операции? (собственно, суммы не изменятся, изменится аналитика)? как правильно, что делать!!! ужас!

Если речь исключительно об аналитике, то ИМХО, проще всего бух.справой откорректировать
Например сторно возврата с аналитикой "товары", провести возврат с налитикой "лекции".
Или вообще задним числом подправить документы, если возможно

"лекционщики" уперлись, стоят на своем, задним числом ничего не исправить. Все ясно, огромное спасибо!

Если было проведено, как возврат товара, сч.41 не был затронут?