Схема по уплате взносов и налогов сразу за полугодие 2013. ИП УСН 6% без работников.

ИП зарегистрирован 15.02.13. За первый квартал не заплатил авансовый по налогу и не платил страховые взносы. Сейчас хочу закрыть полугодие и по налогу и по взносам (чтобы сделать вычеты - тут правда тоже не все пока понятно).


Схема платежей:

--Страховые взносы--

(1 квартал) Итого за 1 кв. 4458,08р.:
1. Перечисляю первый платеж ПФР на страховую часть = 3123р. (1041р. половина февраля + 2082р. март)
2. Перечисляю первый платеж ПФР на накопительную часть = 936,9р. (312,3р. половина февраля + 624,6р. март)
3. Перечисляю первый платеж ФОМС = 398,18р. (132,72р. половина февраля + 265,46р. март)
Или нужно перечислять 1/4 от общего годового платежа по ПФР и ФОМС, т.е. равномерно платить каждый квартал по 7801,64р? //вопрос 1


(2 квартал)
4. Перечисляю второй платеж ПФР на страховую часть = 6246р.
5. Перечисляю второй платеж ПФР на накопительную часть = 1873,80р. (2 квартал)
6. Перечисляю второй платеж ФОМС = 796.37р. за 2 кв. (2 квартал)
Итого за 2 кв. 8916,16р. - это с учетом того что верен итог по первым трем пунктам (не уверен что сейчас правильно делать эти три вторых платежа)


--Единый налог--

Доход за 1 кв. = 34000р.
7. За 1 кв. перечисляю первый платеж в налоговую = 2040р. (34000р.*0,06). Пеню за просрочку авансового начислят на 2400р. после сдачи декларации в след. году или можно оплатить сразу? //вопрос 2
Доход за 2 кв. = 111900р.
8. За 2 кв. перечисляю второй платеж в налоговую = 6714р. (111900р.*0,06), или все одним авансовым платежом за полугодие размере 8754р. (145900р.*0,06) т.к. не платил за 1 квартал? //вопрос 3

Нужны ваши мнения и советы - нормативные документы, клерк и др. ресурсы перечитаны, конкретики к сожалению не нашел.

Цитата:

---

Сообщение от germank

(1 квартал) Итого за 1 кв. 4458,08р.:

---

неправильная сумма. Калькулятор взносов вверху страницы, в меню Инструменты

Цитата:

---

Сообщение от germank

--Единый налог--

---

У Вас вообще к уплате за полугодие налога не будет, если Вы уплатите взносы. Вы почему налог на взносы не уменьшаете? И сразу отучайтесь счиать налог поквартально. При УСН нет налога за 2 квартал, есть за 1 полугодие. Калькулятор расчета налога есть там же, в Инструментах вверху страницы.
И вот про конкретику ну совершенно неправда. Уж чего-чего, а конкретики по расчету налога УСН 6% у нас полно. И на сайте, и в инструментах, и в энциклопедии.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

неправильная сумма. Калькулятор взносов вверху страницы, в меню Инструменты

---

Ок, уточню вопрос:

#1
Обязательно ли равномерно платить взносы каждый квартал по 7801,64р? (годовая сумма моих взносов поделенная на 4 рассчитанная на калькуляторе Клерка) или можно платить взносы произвольно? Пример:
Сейчас я заплачу страховой взнос в размере моего налога УСН за полугодие = 2400+6714, т.е 8754р. (если произвольно платим), тем самым уменьшая сумму налога - тогда получается я ни за первый квартал ни за полугодие не делаю авансовые платежи в налоговую, а только в ПФР - везде читаю что авансовые в налоговую я должен делать должен каждый отчетный период, иначе будет пеня. И по поводу получившейся суммы взносов в ПФР (8754р - сумма в размере образовавшегося налога за полугодие) у меня теперь большой вопрос - выше вы пишете:

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

У Вас вообще к уплате за полугодие налога не будет

---

#2
Так я же не оплатил авансовый по налогу за 1-й квартал и не платил в ПФР в 1 квартале, как я тогда могу уменьшить сумму налога первого квартала на размер взносов уплаченных во 2 квартале? (везде написано что это возможно только при уплате авансовых взносов по ПФР до конца текущего квартала). Получается у меня как-бы долг перед налоговой за 1 кв по авансовым = 2040, т.е. я его сейчас погашаю полностью (с пеней?) + плачу взнос в ПФР в размере суммы налога только за 2 квартал = 6714 (т.е. за полугодие минус первый квартал) - и только на эту сумму (6714) уменьшаю выплату налога за полугодие, для наглядности:

нужно заплатить налог заплачено налогов заплачено авансовых взносов
1 кв. 2400 (не уплачено) 0 0
полугодие 8754р-0.(полугодие минус 1 кв) 2400 (плачу сейчас) 6714р. (плачу сейчас)

Какой все-таки метод будет верным - #1 или #2 или что то между))?

для наглядности:

 	нужно заплатить налог	заплачено налогов	заплачено авансовых взносов ПФР
1 кв.	2400 (не уплачен авансовый)	0	0
полугодие	8754р-0.(полугодие минус 1 кв)	2400 (плачу сейчас)	6714р. (плачу сейчас)

Цитата:

---

Сообщение от germank

Обязательно ли равномерно платить взносы каждый квартал по 7801,64р? (годовая сумма моих взносов поделенная на 4

---

Нет у Вас никакой годовой суммы. У Вас есть сумма за период с 15.02.2013 по 31 декабря. Почему Вы вдруг собрались её делить на 4? :o Платите как хотите, хоть каждый месяц. Только это неудобно. Куча квитанций и повышается вероятность ошибки при уплате.

Цитата:

---

Сообщение от germank

Так я же не оплатил авансовый по налогу за 1-й квартал и не платил в ПФР в 1 квартале,

---

Ну не заплатили, пени насчитают. Так их насчитают, даже если сейчас уплатите. Смысл какой платить, если по итогам 1 полугодия не будет налога? Вот 1 июля стукнет (или 25, не знаю до какого числа налоговая считает) и никакой недоимки налога не будет. Потому что по итогам полугодия налог 0, Вы его на взносы уменьшите. Если Вы заплатите налог, то получится переплата налога, которую потом придется возвращать.

Добрый день!
Помогите не наломать дров, проверив мои "расчеты" по уплате взносов/налогов.

За 1-й кв.:
- в ПФР не платил
- заплатил налог 11653 р

за 2-й кв.:
- планирую (на след. неделе) заплатить в ПФР 12000 р
- налог. Правильно ли я понимаю, что из суммы подлежащего уплате за 2-й квартал налога я смогу вычесть 12000 р, заплаченных в ПФР? Т.е., если налог получится, например, 12500 р, то заплатить нужно будет 500 р?
Благодарю.

Цитата:

---

Сообщение от Станичник

Правильно ли я понимаю, что из суммы подлежащего уплате за 2-й квартал налога

---

Да нет такого отчетного периода, есть 1 полугодие ((
Можете вычесть

Благодарю, Надежда!
Правильно ли я понимаю, что при оплате взноса в ПФР в квитанции Сбербанка в графе "Наименование платежа" мне следует написать: "страховые взносы за 1 полугодие 2013 г"?

Да

И снова, Надежда, только благодарность!