Схема по уплате взносов и налогов сразу за полугодие 2013. ИП УСН 6% без работников.

[germank]

ИП зарегистрирован 15.02.13. За первый квартал не заплатил авансовый по налогу и не платил страховые взносы. Сейчас хочу закрыть полугодие и по налогу и по взносам (чтобы сделать вычеты - тут правда тоже не все пока понятно).


Схема платежей:

--Страховые взносы--

(1 квартал) Итого за 1 кв. 4458,08р.:
1. Перечисляю первый платеж ПФР на страховую часть = 3123р. (1041р. половина февраля + 2082р. март)
2. Перечисляю первый платеж ПФР на накопительную часть = 936,9р. (312,3р. половина февраля + 624,6р. март)
3. Перечисляю первый платеж ФОМС = 398,18р. (132,72р. половина февраля + 265,46р. март)
Или нужно перечислять 1/4 от общего годового платежа по ПФР и ФОМС, т.е. равномерно платить каждый квартал по 7801,64р? //вопрос 1


(2 квартал)
4. Перечисляю второй платеж ПФР на страховую часть = 6246р.
5. Перечисляю второй платеж ПФР на накопительную часть = 1873,80р. (2 квартал)
6. Перечисляю второй платеж ФОМС = 796.37р. за 2 кв. (2 квартал)
Итого за 2 кв. 8916,16р. - это с учетом того что верен итог по первым трем пунктам (не уверен что сейчас правильно делать эти три вторых платежа)


--Единый налог--

Доход за 1 кв. = 34000р.
7. За 1 кв. перечисляю первый платеж в налоговую = 2040р. (34000р.*0,06). Пеню за просрочку авансового начислят на 2400р. после сдачи декларации в след. году или можно оплатить сразу? //вопрос 2
Доход за 2 кв. = 111900р.
8. За 2 кв. перечисляю второй платеж в налоговую = 6714р. (111900р.*0,06), или все одним авансовым платежом за полугодие размере 8754р. (145900р.*0,06) т.к. не платил за 1 квартал? //вопрос 3

Нужны ваши мнения и советы - нормативные документы, клерк и др. ресурсы перечитаны, конкретики к сожалению не нашел.

[Над.К]

(1 квартал) Итого за 1 кв. 4458,08р.:

неправильная сумма. Калькулятор взносов вверху страницы, в меню Инструменты

--Единый налог--

У Вас вообще к уплате за полугодие налога не будет, если Вы уплатите взносы. Вы почему налог на взносы не уменьшаете? И сразу отучайтесь счиать налог поквартально. При УСН нет налога за 2 квартал, есть за 1 полугодие. Калькулятор расчета налога есть там же, в Инструментах вверху страницы.
И вот про конкретику ну совершенно неправда. Уж чего-чего, а конкретики по расчету налога УСН 6% у нас полно. И на сайте, и в инструментах, и в энциклопедии.

[germank]

неправильная сумма. Калькулятор взносов вверху страницы, в меню Инструменты

Ок, уточню вопрос:

#1
Обязательно ли равномерно платить взносы каждый квартал по 7801,64р? (годовая сумма моих взносов поделенная на 4 рассчитанная на калькуляторе Клерка) или можно платить взносы произвольно? Пример:
Сейчас я заплачу страховой взнос в размере моего налога УСН за полугодие = 2400+6714, т.е 8754р. (если произвольно платим), тем самым уменьшая сумму налога - тогда получается я ни за первый квартал ни за полугодие не делаю авансовые платежи в налоговую, а только в ПФР - везде читаю что авансовые в налоговую я должен делать должен каждый отчетный период, иначе будет пеня. И по поводу получившейся суммы взносов в ПФР (8754р - сумма в размере образовавшегося налога за полугодие) у меня теперь большой вопрос - выше вы пишете:

У Вас вообще к уплате за полугодие налога не будет

#2
Так я же не оплатил авансовый по налогу за 1-й квартал и не платил в ПФР в 1 квартале, как я тогда могу уменьшить сумму налога первого квартала на размер взносов уплаченных во 2 квартале? (везде написано что это возможно только при уплате авансовых взносов по ПФР до конца текущего квартала). Получается у меня как-бы долг перед налоговой за 1 кв по авансовым = 2040, т.е. я его сейчас погашаю полностью (с пеней?) + плачу взнос в ПФР в размере суммы налога только за 2 квартал = 6714 (т.е. за полугодие минус первый квартал) - и только на эту сумму (6714) уменьшаю выплату налога за полугодие, для наглядности:

нужно заплатить налог заплачено налогов заплачено авансовых взносов
1 кв. 2400 (не уплачено) 0 0
полугодие 8754р-0.(полугодие минус 1 кв) 2400 (плачу сейчас) 6714р. (плачу сейчас)

Какой все-таки метод будет верным - #1 или #2 или что то между))?

[germank]

для наглядности:

 	нужно заплатить налог	заплачено налогов	заплачено авансовых взносов ПФР
1 кв.	2400 (не уплачен авансовый)	0	0
полугодие	8754р-0.(полугодие минус 1 кв)	2400 (плачу сейчас)	6714р. (плачу сейчас)

[Над.К]

Обязательно ли равномерно платить взносы каждый квартал по 7801,64р? (годовая сумма моих взносов поделенная на 4

Нет у Вас никакой годовой суммы. У Вас есть сумма за период с 15.02.2013 по 31 декабря. Почему Вы вдруг собрались её делить на 4? Платите как хотите, хоть каждый месяц. Только это неудобно. Куча квитанций и повышается вероятность ошибки при уплате.

Так я же не оплатил авансовый по налогу за 1-й квартал и не платил в ПФР в 1 квартале,

Ну не заплатили, пени насчитают. Так их насчитают, даже если сейчас уплатите. Смысл какой платить, если по итогам 1 полугодия не будет налога? Вот 1 июля стукнет (или 25, не знаю до какого числа налоговая считает) и никакой недоимки налога не будет. Потому что по итогам полугодия налог 0, Вы его на взносы уменьшите. Если Вы заплатите налог, то получится переплата налога, которую потом придется возвращать.

[Станичник]

Добрый день!
Помогите не наломать дров, проверив мои "расчеты" по уплате взносов/налогов.

За 1-й кв.:
- в ПФР не платил
- заплатил налог 11653 р

за 2-й кв.:
- планирую (на след. неделе) заплатить в ПФР 12000 р
- налог. Правильно ли я понимаю, что из суммы подлежащего уплате за 2-й квартал налога я смогу вычесть 12000 р, заплаченных в ПФР? Т.е., если налог получится, например, 12500 р, то заплатить нужно будет 500 р?
Благодарю.

[Над.К]

Правильно ли я понимаю, что из суммы подлежащего уплате за 2-й квартал налога

Да нет такого отчетного периода, есть 1 полугодие ((
Можете вычесть

[Станичник]

Благодарю, Надежда!
Правильно ли я понимаю, что при оплате взноса в ПФР в квитанции Сбербанка в графе "Наименование платежа" мне следует написать: "страховые взносы за 1 полугодие 2013 г"?

[Над.К]

Да

[Станичник]

И снова, Надежда, только благодарность!