Возврат товара: даты проведения операций?

Добрый день!

Пожалуйста, подскажите решение следующей задачи.

Интернет-магазин. Правовая форма: ООО, УСН, по доходу. Покупатель - физическое лицо.

Покупатель приобрел товар за наличный расчет. Ему был предоставлен товарный, кассовый чеки. Спустя некоторое время (более 1 одного дня) он сообщает об отказе ранее приобретенного товара. В соответствии с правилами дистанционной торговли покупатель выбрал способ возврата средств "наличными". Договорились, что курьер приедет с документами и заберет товар 01.07. Бухгалтер оформляет накладную ТОРГ-12 и расходно-кассовый ордер для выдачи из главной кассы с их порядковыми номерами от 01.07, которые передает курьеру. Курьер приезжает к клиенту - клиента не оказывается на месте, и он переносит возврат товара на 02.07. Курьер с документами от 01.07 прибывает к клиенту вечером 02.07, забирает заявление на возврат товара, подписывает накладную и РКО у клиента с датой передачи товара и денежных средств 02.07. В этот момент рабочий день бухгалтерии закончился. Курьер фактически отдает в бухгалтерию подписанные документы на следующий день, т.е. 03.07.

Каким числом фиксировать возврат денег бухгалтеру? Сам РКО, например, создан в 1С и имеет дату 01.07. Деньги получены 02.07. А оригиналы документов бухгалтер получил 03.07.
Естественно, разница в датах может быть более существенной, например, когда товар отправляется по почте с заранее вложенной накладной от даты отправки, так чтобы клиент мог затем при возврате сразу ее подписать и отправить товар вместе с накладной.

Возможно, существуют другие решения описанной задачи. Пожалуйста, поделитесь, если такие решения есть.

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

Каким числом фиксировать возврат денег бухгалтеру?

---

Тем числом, которым кассир фактически выдает деньги, т.к. в кассе денег уже нет, и в случае инвентаризации у кассира не должно быть недостачи.

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

расходно-кассовый ордер для выдачи из главной кассы с их порядковыми номерами от 01.07, которые передает курьеру.

---

Деньги по РКО выданы кому?

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

Бухгалтер оформляет накладную ТОРГ-12

---

Это сильно :) Ничего, что физлица ТОРГ-12 не выписывают? И вообще, Вы понимаете, что Вы подставили физлицо под реализацию товара? Т.е. товар Вы у него купили, а не сделали возврат?

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

Сам РКО, например, создан в 1С и имеет дату 01.07.

---

РКО должен иметь дату выплаты из кассы физлицу

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

РКО должен иметь дату выплаты из кассы физлицу

---

В данном случае, когда кассир не выдает деньги непосредственно физ. лицу, а выдает их своему сотруднику- курьеру, логично выписывать РКО на курьера. А если курьер эти деньги не отдаст покупателю, а, например, пропьет потеряет? Соответственно, и датой РКО будет дата выдачи денег курьеру в подотчет. В качестве подтверждения передачи денег покупателю, думаю, может быть выписана расписка. Но вообще такой способ возврата денег какой-то неправильный. Поэтому, если правильно делать не получается, лучше уж переделывать документы нужным числом.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Ничего, что физлица ТОРГ-12 не выписывают?

---

Пусть будет просто "накладная". Поскольку, если я правильно понимаю, утвержденной формы накладных на возврат товара нет, будет некий свой вариант накладной. А саму накладную, если я опять же правильно понял закон и правила продажи, оформить при возврате нужно: она подтвердит факт принятия товара. Поправьте, если ошибаюсь. Возможно, именно для возврата товара физ. лицом Вы подскажете утвержденный образец накладной.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

лучше уж переделывать документы нужным числом

---

Нужным - это числом принятия их клиентом или выдачи?
Здесь может быть в качестве решения следующий вариант: бухгалтер выдает деньги из "неучтенки", пока не занося данные в кассовую книгу, и только когда деньги выданы, он вписывает их в выдачу. Но я неспроста описал ситуацию, когда бухгалтер "узнает" о факте выдачи после того, как выданы деньги. Т.е. формально в РКО значится прием 02.07, но, допустим за 02.07 всю выдачу бухгалтер уже зафиксировал в кассовой книге и начал вносить 03.07. А тут ему приходит бумажка, что 02.07 деньги выданы, и задним числом, я не знаю, как ему внести запись. Ну, допустим, он может не заполнять каждый день кассовую книгу, а собирать сначала все РКО, а уже потом вносить их в правильном хронологическом порядке. В этом случае будет ли нормально, что сам РКО от 01.07, а выдача 02.07?

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

Деньги по РКО выданы кому?

---

Я предполагал, что в РКО сразу вписывается клиент, чтобы не создавать сложной цепочки - деньги курьеру, а он клиенту. Но я могу ошибаться. Поэтому и спрашиваю, как поступить лучше и проще.

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

утвержденной формы накладных на возврат товара нет

---

да

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

А саму накладную, если я опять же правильно понял закон и правила продажи, оформить при возврате нужно: она подтвердит факт принятия товара.

---

да

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

Нужным - это числом принятия их клиентом или выдачи?

---

эти даты должны совпадать, ну логически подумайте - кассир выдает клиенту деньги, и в этот момент клиент расписывается в их получении в РКО - могут ли каким-то образом эти даты не совпадать? Если только выдача денег не в 23-59 происходит, а получил их клиент в 00-01.

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

бухгалтер выдает деньги из "неучтенки",

---

незаконные методы тут не рассматриваются, так что фантазируйте самостоятельно :)

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

он может не заполнять каждый день кассовую книгу, а собирать сначала все РКО, а уже потом вносить их в правильном хронологическом порядке.

---

возможно, это единственный выход

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

будет ли нормально, что сам РКО от 01.07, а выдача 02.07

---

естественно, нет

Цитата:

---

Сообщение от Mmax

Я предполагал, что в РКО сразу вписывается клиент, чтобы не создавать сложной цепочки...

---

Если "сложная цепочка" вытекает из Порядка ведения кассовых операций, то тут ничего не надо придумывать. Делать надо как положено, т.е. 1.07 выписываете РКО на имя курьера и выдаёте ему сумму для возврата покупателю, 2.07 принимаются от покупателя деньги в обмен на расписку, что приняли их (хотя эта процедура мне кажется сомнительной...в бухгалтерии не существует такого документа), а 3.07 курьер делает авансовый отчёт, приложив к нему квитанцию к ПКО и возвращает деньги в кассу бухгалтерии.

Понял. Спасибо!