Декларация по прибыли не сходится с ОСВ

Добрый вечер, коллеги!

Прошу Вашей помощи. Работаю в компании недавно, сейчас обнаружила ошибки в Декларации по прибыли , сданной еще бывшим бухгалтером - сумма налога на прибыль к доплате (стр 270 и 271) не сходятся с данными ОСВ по сч 68.04. При анализе бух.учета в 1с 8.2 выдаются ошибки Некорректная проводка Дт 90.01.1 Кт 10.01 (неверный порядок учета расходов на продажу) - это была реализация материалов контрагенту. Мы строительная организация, но оквэд по продаже прочих строительных материалов у нас открыт - так почему же проводка некорректна? я подозреваю, из-за того при закрытии месяца Регламентная операция "Налог на прибыль" у меня показывает отрицательную сумму красным цветом... - а из-за нее и ОСВ по сч 68.04 формируется неправильно ... Помогите, пожалуйста, разобраться!

Цитата:

---

Сообщение от Novichok2989

так почему же проводка некорректна?

---

По правилам бух.учета она не корректна. Если вы не торгуете материалами обычно, а просто лишнее продали, то 91.2 - 10 и выручка через 91, и ОКВЭД тут не при чем.

Получается, продажу материалов, если мы занимаемся услугами, по-любому надо относить на 91 счет всегда?

Цитата:

---

Сообщение от Novichok2989

Получается, продажу материалов, если мы занимаемся услугами, по-любому надо относить на 91 счет всегда?

---

Если будет систематическая продажа материалов, то они должны быть товарами, и тогда через 90

сделала продажу этих материалов как товары через 41 на 90, т.к. было 6 таких продаж материалов за один месяц - эти проводки программе нравятся теперь) но появился другой вопрос - значительно не сходятся расходы по БУ и НУ, непонятно почему. Неучитываемых расходов по НУ у нас мало совсем, на такую сумму расхождений не тянет... Из-за чего может быть такая разница?

Цитата:

---

Сообщение от Novichok2989

значительно не сходятся расходы по БУ и НУ, непонятно почему.

---

Что мешает методом сравнения найти, по каким конкретно статьям не сходится?

В отчете Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль при подробном рассмотрении расходов в окошке "Косвенные расходы" очень большая сумма отображзается в блоке "ОПР и ОХР, списанные на прямые затраты" как ВР - временные разницы, в результате чего у меня, получается, и не сходятся суммы расходов по БУ и НУ :( подскажите, пожалуйста, откуда берутся эти ВР и как их исправить, чтоб БУ и НУ четко шел? Может что-то не так с настройками учетной политики по прямым или косвенным расходам?

Январь, вот как раз нашла, что не сходится из-за этих ВР

Так найти надо по каким конкретно расходам именно в вашем учете идут разницы, не обобщенно "косвенные".. Или вы предлагаете гаданием заняться?

в еще более детальном рассмотрении, откуда берутся эти ВР, вот они в программе все отриц красным показываются как раз на эту огромную сумму - прикрепляю скриншот. Вложение 52725

Раскройте конкретную статью, аренду помещения, например, и посмотрите, откуда и когда налоговый учет берет лишние почти 64 тыс.

Вот смотрю по порядку с амортизации. Получается, что в БУ нет проводки Дт 90.08.1 Кт 26 на 18 953,89, а в НУ она есть. По БУ формируется другая проводка - Дт 20.01 К 26 на эту сумму.... вот скриншот - Вложение 52726 В предыдущем месяце всё формируется как надо - т.е. и по БУ, и по Ну проводка одинаковая, которая сразу формируется регламентой операцией Закрытие косвенных расходов.

Цитата:

---

Сообщение от Novichok2989

По БУ формируется другая проводка - Дт 20.01 К 26 на эту сумму...

---

А по учетной политике (той, что на бумаге записана) куда должен 26 закрываться?

тут ситуация совсем тяжелая(((( фирма работает как раз с 2012г., бухгалтер тут до меня была тоже девочка молодая с малым опытом, а учетной политики в бумажном варианте после нее я вообще не нашла...

за предыдущий месяц вот 26й и в БУ, и в НУ закрылся на 90.08.1, и там расхождений нет никаких

Цитата:

---

Сообщение от Novichok2989

за предыдущий месяц вот 26й и в БУ, и в НУ закрылся на 90.08.1, и там расхождений нет никаких

---

Тогда считайте, что у вас 26 закрывается на 90, потом УП оформите. А в программе в настройках что-то меняли? Посмотрите, чтоб директ-костинг стоял, и переропроведите с того периода, когда разницы поползли.

Январь, вот как раз это и сделала! :))) в настройках учетной политики по июнь стояла галка Применять директ-костинг, а с июля ее не было. Вот поставила, всё перепровела с начала года того - эти огромные суммы красным минусом ушли. Но до конца ВР еще не исчезли, вот сижу пытаюсь понять почему.

ох боже мой, кажется, сошлось всё!!! исправила еще ряд мелких, но всё же ошибок (пени не туда списаны, неправильные проводки были в неск док-тах.....) - и теперь при Анализе налога на прибыль по нарастающему итогу и за весь 2012г. окошко Налог на приб по НУ и по БУ светится зеленым и суммы сходятся! :wow::wow::wow: завтра по такому же принципу посмотрю 2013 - но там уже полегче будет))) Январь, огромное спасибо за помощь!!! :klerk::klerk::klerk: