Декларация по прибыли не сходится с ОСВ

[Novichok2989]

Добрый вечер, коллеги!

Прошу Вашей помощи. Работаю в компании недавно, сейчас обнаружила ошибки в Декларации по прибыли , сданной еще бывшим бухгалтером - сумма налога на прибыль к доплате (стр 270 и 271) не сходятся с данными ОСВ по сч 68.04. При анализе бух.учета в 1с 8.2 выдаются ошибки Некорректная проводка Дт 90.01.1 Кт 10.01 (неверный порядок учета расходов на продажу) - это была реализация материалов контрагенту. Мы строительная организация, но оквэд по продаже прочих строительных материалов у нас открыт - так почему же проводка некорректна? я подозреваю, из-за того при закрытии месяца Регламентная операция "Налог на прибыль" у меня показывает отрицательную сумму красным цветом... - а из-за нее и ОСВ по сч 68.04 формируется неправильно ... Помогите, пожалуйста, разобраться!

[Январь]

так почему же проводка некорректна?

По правилам бух.учета она не корректна. Если вы не торгуете материалами обычно, а просто лишнее продали, то 91.2 - 10 и выручка через 91, и ОКВЭД тут не при чем.

[Novichok2989]

Получается, продажу материалов, если мы занимаемся услугами, по-любому надо относить на 91 счет всегда?

[Январь]

Получается, продажу материалов, если мы занимаемся услугами, по-любому надо относить на 91 счет всегда?

Если будет систематическая продажа материалов, то они должны быть товарами, и тогда через 90

[Novichok2989]

сделала продажу этих материалов как товары через 41 на 90, т.к. было 6 таких продаж материалов за один месяц - эти проводки программе нравятся теперь) но появился другой вопрос - значительно не сходятся расходы по БУ и НУ, непонятно почему. Неучитываемых расходов по НУ у нас мало совсем, на такую сумму расхождений не тянет... Из-за чего может быть такая разница?

[Январь]

значительно не сходятся расходы по БУ и НУ, непонятно почему.

Что мешает методом сравнения найти, по каким конкретно статьям не сходится?

[Novichok2989]

В отчете Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль при подробном рассмотрении расходов в окошке "Косвенные расходы" очень большая сумма отображзается в блоке "ОПР и ОХР, списанные на прямые затраты" как ВР - временные разницы, в результате чего у меня, получается, и не сходятся суммы расходов по БУ и НУ подскажите, пожалуйста, откуда берутся эти ВР и как их исправить, чтоб БУ и НУ четко шел? Может что-то не так с настройками учетной политики по прямым или косвенным расходам?

[Novichok2989]

Январь, вот как раз нашла, что не сходится из-за этих ВР

[Январь]

Так найти надо по каким конкретно расходам именно в вашем учете идут разницы, не обобщенно "косвенные".. Или вы предлагаете гаданием заняться?

[Novichok2989]

в еще более детальном рассмотрении, откуда берутся эти ВР, вот они в программе все отриц красным показываются как раз на эту огромную сумму - прикрепляю скриншот.

[Январь]

Раскройте конкретную статью, аренду помещения, например, и посмотрите, откуда и когда налоговый учет берет лишние почти 64 тыс.

[Novichok2989]

Вот смотрю по порядку с амортизации. Получается, что в БУ нет проводки Дт 90.08.1 Кт 26 на 18 953,89, а в НУ она есть. По БУ формируется другая проводка - Дт 20.01 К 26 на эту сумму.... вот скриншот - В предыдущем месяце всё формируется как надо - т.е. и по БУ, и по Ну проводка одинаковая, которая сразу формируется регламентой операцией Закрытие косвенных расходов.

[Январь]

По БУ формируется другая проводка - Дт 20.01 К 26 на эту сумму...

А по учетной политике (той, что на бумаге записана) куда должен 26 закрываться?

[Novichok2989]

тут ситуация совсем тяжелая(((( фирма работает как раз с 2012г., бухгалтер тут до меня была тоже девочка молодая с малым опытом, а учетной политики в бумажном варианте после нее я вообще не нашла...

[Novichok2989]

за предыдущий месяц вот 26й и в БУ, и в НУ закрылся на 90.08.1, и там расхождений нет никаких

[Январь]

за предыдущий месяц вот 26й и в БУ, и в НУ закрылся на 90.08.1, и там расхождений нет никаких

Тогда считайте, что у вас 26 закрывается на 90, потом УП оформите. А в программе в настройках что-то меняли? Посмотрите, чтоб директ-костинг стоял, и переропроведите с того периода, когда разницы поползли.

[Novichok2989]

Январь, вот как раз это и сделала! )) в настройках учетной политики по июнь стояла галка Применять директ-костинг, а с июля ее не было. Вот поставила, всё перепровела с начала года того - эти огромные суммы красным минусом ушли. Но до конца ВР еще не исчезли, вот сижу пытаюсь понять почему.

[Novichok2989]

ох боже мой, кажется, сошлось всё!!! исправила еще ряд мелких, но всё же ошибок (пени не туда списаны, неправильные проводки были в неск док-тах.....) - и теперь при Анализе налога на прибыль по нарастающему итогу и за весь 2012г. окошко Налог на приб по НУ и по БУ светится зеленым и суммы сходятся! завтра по такому же принципу посмотрю 2013 - но там уже полегче будет))) Январь, огромное спасибо за помощь!!!