Вид для печати
Добрый день! В УП написано: Просроченную дебиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности (три года) переводить из разряда сомнительной в безнадежную и списывать на убытки. Списание производить за счет хозяйственных результатов. Какие должны быть проводки в случае просроченной дебитор. задолж.?
может так:
91 63 создан резерв по сомнительным долгам
63 62 списана дебиторская задолженность, ранее признанная сомнительной
А можно вообще не создовать резерв по сомнительным долгам по дебет. задолж.? Я просмотрела, в учете она просто списывалась в расходы (неналогооб. для прибыли) Д.91.02 К.62.01, счет 63 не использовался, а в учетной политике подправить убрать слово сомнительная?Цитата:
Сообщение от y-svetlana-1977
В бух.учете вы обязаны создавать резерв, а в налоговом не создавать ваше право.
УП для целей бухгалтерского или налогового учета?
УП для целей бухгалт. учета, 1с 8.2 в УП БУХ. УЧЕТ надо было поставить галочку формировать резервы по сомнительным долгам, а она у нас не стояла, а где это прописано что обязаны? мы мылое предпр. и я где-то читала что малые предпр. вообще не обязаны создавать резервы по отпускам и по дебет. задолжен.!Цитата:
Сообщение от y-svetlana-1977
А можно ссылку на документ, где прописано, что все компании в т. ч. малые обязаны создавать резервы?Цитата:
Сообщение от тик-так
Подскажите, мы малое предприятие на ОСНО в бух. учете обязательно создавать резервы по сомнительным долгам???? И можно ссылку на документ!Цитата:
Сообщение от y-svetlana-1977
Приказ Минфина РФ от 29.07.1998 N 34нЦитата:
Сообщение от тик-так
"Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации"
п. 70
Исключений для малых не прописано
Что касается права не создавать резервы по отпускам и вознаграждениям по итогам года, то это действительно так, для малых предприятий не обязательно создавать эти резервы. Согласно ПБУ 8/01 "Оценочные обязательства" малые предприятия имеют право не отражать оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы в бухгалтерском учете, в том числе не создавать резервы предстоящих расходов (на предстоящую оплату отпусков работникам, выплату вознаграждений по итогам работы за год, гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание и др.), за исключением эмитентов, размещающих свои ЦБ.Цитата:
Сообщение от тик-так
Относительно резерва по сомнительным долгам, как верно Вам сказали выше, в БУ эта обязанность для всех, в т.ч. и МП
Добрый день! Подскажите как это работает? Вот я поставила галочку в 1С8.2 "формировать резервы по сомнительным долгам" только в БУ, если дебет. задолжен. превышает 45 дней, то начисляется резерв в размере 50% от суммы остатка,если превышает 90 дней, то 100%, программа формирует проводку: Д-62.1 К63- 50000 руб., я так понимаю, это сумма на прибыль ни как не влияет?Цитата:
Сообщение от liev0606
эта сумма не влияет на налоговый учет, у нас в бухгалтерском балансе несколько показателей показываются в нетто-оценке, как раз дебиторская задолженность по счету 62 у Вас в Ф 1 будет отражаться за вычетом кредита счета 63 (т.е. сальдо между счетами 62 и 63).Цитата:
Сообщение от ТИК-ТАК
А программа чего то у вас не то сформировала. Должны быть проводки по формированию Дт 91.2 Кт 63 в разрезе каждого сомнительного долга
Программа еще ни чего не формировала, я еще не ставила галочку там где надо, я просто предположила... Подскажите, мы раньше не формировали резервы по сомнит. долгам. почитала форум, и поняла что нужно формировать, может мне поставить галочку формировать резервы по сомнит. долгам в программе в УП за 2013 г., бух. отчетность (баланс, отчет о приб и убытках) мы же сдаем 1 раз в год, поэтому изменения ни как ни повлияют на отчетность ???Цитата:
Сообщение от liev0606
да, если Вы решили исправить ситуацию и начать формировать резерв, то можете это сделать перед составлением годового баланса, в декабре месяце, например.
Уж не знаю как у вас хорошо в программе 1С настроено автоматическое формирование резерва (а не только в справочнике "УП", где вы обязательно поставьте галочку "формировать резерв сомнительных долгов"), но на практике чаще всего приходиться самостоятельно анализировать оборотку по 62.1, 60.02, 76, чтобы выявить зависшие платежи и под них уже сформировать резервы, а потом отслеживать поступления от контрагентов суммы, под которые ранее были создан резерв.
Не могу понять, в 1С 8.2 были созданы резервы по дебет. просрочен. задолж., но туда суммы попадают по которой оплата прошла вовремя, программа 1С8.2 не распознает оплату? Сроки по договору, в "настройках параметры учета поставила" на что обратить внимание помогите?Цитата:
Сообщение от liev0606
тик-так, сформируйте ОСВ в разрезе субсчетов, контрагентов,договоров и документов движения.. у вас наверняка не закрытые доки повылезают
Не закрытые доки повылезали, ну повылезали и те суммы по которым оплата прошла??? Например: 20.01.12 -предоплата за товар 7000 р, 25.01.12-реализ товара 7000р, вот это сумма попала в резерв по сомнительным долгам, этого же не должно быть??? раньше резервы не формировали, хочу сформировать в 3 кв.2013 г. только в БУ!!!Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
тик-так, я не поняла вы сформировали ОСВ как я вам подсказывала?.. как только вы приведете учет в порядок резервы правильно посчитаются и закроются
попробуйте перепровести документы по реализации товаров (работ, услуг), потом выписки перепроведите, может у вас часть авансов закроется отгрузкой
