Вид для печати
У нас есть расходы, которые производятся из чистой прибыли после всех обложений (телефонные, НДС).
По форме №2 Чистая прибыль получается за вычетом этих расходов, так как они входят во внереализационные. А в Декларации по прибыли они не фигурируют. И, на сколько я понимаю, эти расходы не имеют никакого отношения к ПБУ 18/02.
Правильно ли получается , что прибыль по Форме №2 и по Декларации по прибыли будет отличаться на эти расходы?
да
Ах, если б только так и было...
Mic1, ну я вопрос воспринял как самодостаточный.
Ну, некоторое отношение эти расходы имеют к упомянутому ПБУ, они - эти, как их, постоянные разницы, во!Цитата:
Сообщение от Alik
Цитата:
Ах, если б только так и было...
Да это я больше сам с собой.Цитата:
Mic1, ну я вопрос воспринял как самодостаточный.
Но если это постоянные разницы, то тогда нужно ли на них начислять налог на прибыль?
кашмар
Пугалтер,А вы ничего не путаете ? ;)Цитата:
Ну, некоторое отношение эти расходы имеют к упомянутому ПБУ, они - эти, как их, постоянные разницы, во!
Мне кажется Вы путаете бухгалтерский и налоговый учет. Чистая прибыль понятие бух.учета. Налоговый учет дает Вам возможность посчитать только налог на прибыль.
Цитата:
Сообщение от Aquad
У нас есть расходы, которые производятся из чистой прибыли после всех обложений ,
Под этим часто понимают не действительные выплаты из совсем чистой прибыли (сч.84 назовем ее так), а расходы не уменьшающие налог на прибыль, что подтверждается расшифровкой (телефонные, НДС), а это ПНО, однозначно.
Naumov, гы.. для упрощения - имелось в виду н/о... (а про ПНО не готов говорить может он "малый") :)
Денис В., Малый, не малый,
Такое Обоснование не применения ПБУ 18/02 я считаю чушью, ибо контроль Отличий БУ и НУ вести нужно в любом случае, а значит сформировать проводки в соответстви с ПБУ 18/02 дело техники, и применение этого ПБУ является отличной контрольной точкой при ведении автоматизированного бухучета, когда контрольная точка ввиде двойной записи отсутствует.
Ой не уверен. В некоторых случаях это практически просто невозможно.Цитата:
ибо контроль Отличий БУ и НУ вести нужно в любом случае
Расходы, не учитываемые для налогообложения по налогу на прибыль - это постоянные разницы. Соответственно, возникают постоянные налоговые обязательства (24% от суммы расходов) (Д99 К68налог на прибыль).
Сумма НДС с телефонных переговоров,не учитываемых в целях налогообложения налога на прибыль, никаким образом в любом случае не имеет отношения к расходам, учитываемым или неучитываемым для прибыли. Тогда почему эта сумма будет ПНО.
[quote]ибо контроль Отличий БУ и НУ вести нужно в любом случае[/quote
зачем?
Abra, БУ веде?
НУ тоже должны?
Либо приходиться вести два параллельных учета независимо (что не всегда удобно), либо контролировать разницу. Что проще?
В том то и дело - одним одно проще, другим другое.Цитата:
Что проще?
__________________
Если, например, по каждой сделке в БУ и НУ разные и выручка и себестоимость.... то искать разницу запаришься ;)
А почему Вы считаете, что контролировать разницу проще только в контексте ПБУ 18/02? А, что других способов нет?Цитата:
либо контролировать разницу. Что проще?
Цитата:
Сообщение от Abra
Но если не в контексте ПБУ 18/02, то и налог на прибыль не будет возникать и ПНО не будет?
Уважаемый, согласно ПБУ 10/99 такого рода расходов, как " расходы, которые производятся из чистой прибыли после всех обложений" как вы описали не существует. Все расходы делятся на 4 типа (надеюсь повторять вам не нужно) и отражаются в Ф№2 А в налоговой декларации отражаются не все расходы, а только в соответствии с главой 25. Вот эта разница в расходах образует ПНО! То есть имеют самое непосредственное отношение к ПБУ 18/02.Цитата:
Сообщение от Alik
