Сумма начислений больше стандартного вычета

Добрый день!
Ситуация следующая. В июле сотрудник был в отпуске. Сложилась такая ситуация, что начисления за июль были меньше, чем стандартные вычеты. Соответственно образовалась задолженность перед сотрудником в размере 36 рублей. Думали, что данная ситуация скорректируется в августе.
Но в августе сотрудник берет отпуск за свой счет, а потом сразу увольняется. Соответственно, эти 36 рублей так на 70 счете у меня и зависли.
Что мне теперь с ними делать? Куда бы мне их деть? Может на 91.02 списать, чтобы не висели? И если списать, то концом года или уже началом следующего (после сдачи НДФЛ)? Налоговая сказала, что в отчете их надо отразить.
Спасибо заранее за помощь.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

если списать, то концом года или уже началом следующего

---

срок исковой давности - 3 года

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Налоговая сказала, что в отчете их надо отразить

---

да, укажете как излишне удержанный налог

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

а потом сразу увольняется.

---

и ни одного дня КНО при этом ему не положено было?

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

начисления за июль были меньше, чем стандартные вычеты. Соответственно образовалась задолженность перед сотрудником в размере 36 рублей.

---

Если задолженность перед сотрудником образовалась по НДФЛ, то возьмите с него заявление на возврат и возвратите ему за счет удержанного налога других на счёт, указанный в заявлении. Если заявления не будет, так и покажете в 2-НДФЛ превышение удержанного НДФЛ над исчисленным. Но и уплатить в бюджет Вы должны были удержанный ранее НДФЛ. На 70 счёте, ИМХО, никаких долгов быть не должно, Вы не можете сторнировать налог, уже уплаченный в бюджет. Это будет виртуальная задолженность бюджета перед этим физлицом, Вы не выступаете должником, Вы только налоговый агент.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Сложилась такая ситуация, что начисления за июль были меньше, чем стандартные вычеты. Соответственно образовалась задолженность перед сотрудником в размере 36 рублей.

---

Непонятно - НДФЛ ведь нарастающим считается?

Цитата:

---

Сообщение от Dump

Непонятно - НДФЛ ведь нарастающим считается?

---

ну, видимо, при выплате отпускных за июль вычет предоставлен не был, и в результате удержали НДФЛ больше, чем нужно.

Цитата:

---

Сообщение от ZZZhanna

ну, видимо, при выплате отпускных за июль вычет предоставлен не был, и в результате удержали НДФЛ больше, чем нужно.

---

Вот, так бы написали - все понятно. А то "сложилась ситуация...."

Скорее всего, отпускные и НДФЛ с них прошли июнем, а в июле после отпуска начислений почти не было.

Цитата:

---

Сообщение от Dump

Вот, так бы написали - все понятно. А то "сложилась ситуация...."

---

тут на форуме часто приходится быть телепатом :)