Сумма начислений больше стандартного вычета

[Аноним]

Добрый день!
Ситуация следующая. В июле сотрудник был в отпуске. Сложилась такая ситуация, что начисления за июль были меньше, чем стандартные вычеты. Соответственно образовалась задолженность перед сотрудником в размере 36 рублей. Думали, что данная ситуация скорректируется в августе.
Но в августе сотрудник берет отпуск за свой счет, а потом сразу увольняется. Соответственно, эти 36 рублей так на 70 счете у меня и зависли.
Что мне теперь с ними делать? Куда бы мне их деть? Может на 91.02 списать, чтобы не висели? И если списать, то концом года или уже началом следующего (после сдачи НДФЛ)? Налоговая сказала, что в отчете их надо отразить.
Спасибо заранее за помощь.

[ZZZhanna]

если списать, то концом года или уже началом следующего

срок исковой давности - 3 года

Налоговая сказала, что в отчете их надо отразить

да, укажете как излишне удержанный налог

[jul-2000]

а потом сразу увольняется.

и ни одного дня КНО при этом ему не положено было?

[GSokolov]

начисления за июль были меньше, чем стандартные вычеты. Соответственно образовалась задолженность перед сотрудником в размере 36 рублей.

Если задолженность перед сотрудником образовалась по НДФЛ, то возьмите с него заявление на возврат и возвратите ему за счет удержанного налога других на счёт, указанный в заявлении. Если заявления не будет, так и покажете в 2-НДФЛ превышение удержанного НДФЛ над исчисленным. Но и уплатить в бюджет Вы должны были удержанный ранее НДФЛ. На 70 счёте, ИМХО, никаких долгов быть не должно, Вы не можете сторнировать налог, уже уплаченный в бюджет. Это будет виртуальная задолженность бюджета перед этим физлицом, Вы не выступаете должником, Вы только налоговый агент.

[Dump]

Сложилась такая ситуация, что начисления за июль были меньше, чем стандартные вычеты. Соответственно образовалась задолженность перед сотрудником в размере 36 рублей.

Непонятно - НДФЛ ведь нарастающим считается?

[ZZZhanna]

Непонятно - НДФЛ ведь нарастающим считается?

ну, видимо, при выплате отпускных за июль вычет предоставлен не был, и в результате удержали НДФЛ больше, чем нужно.

[Dump]

ну, видимо, при выплате отпускных за июль вычет предоставлен не был, и в результате удержали НДФЛ больше, чем нужно.

Вот, так бы написали - все понятно. А то "сложилась ситуация...."

[GSokolov]

Скорее всего, отпускные и НДФЛ с них прошли июнем, а в июле после отпуска начислений почти не было.

[ZZZhanna]

Вот, так бы написали - все понятно. А то "сложилась ситуация...."

тут на форуме часто приходится быть телепатом