Вид для печати
Добрый день, организация создана 08.07.13. В 3 кв деятельность не велась, сдана нулевая декларация, авансовый платеж не платился.В 4кв. началась деятельность, и в декабре размер выручки (за декабрь) более 1млн.
1.Правильно ли я понимаю, что за 4кв мы должны заплатить ежеквартальный аванс.платеж(исходя из фактически полученной прибыли за квартал) до 28 января?
2. Начиная с января мы должны уплачивать ежемесячные аванс.платежи? В каком размере (исходя из 1/3 3кв или 4кв)?
Пожалуйста помогите!!
1. Не правильно. Читайте ст. 286 НК, как определяется сумма ежемесячных авансов на январь-март и попробуйте получить сумму к уплате в вашем случае.
2. Не должны. С апреля будете платить
Не понимаю. Согласно ст.287 п.5 "Вновь созданные орг-ции уплачивают аванс.платежи за соотв-щий отчет.период при условии, если выручка от реализации не превышала 1млн.руб в месяц либо 3млн.руб в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца следующего за месяцем , в котором такое превышение произошло( у нас превышение в декабре, след.месяц – январь) уплачивает аванс.платежи в порядке, предусмотренным п.1 наст.статьи с учетом требований п.6 ст 286 НК РФ(орг-ции созданные после вступления в силу наст.главы, начинают уплачивать ежемес.аванс.платежи по истечении ПОЛНОГО квартала с даты их гос. Регистрации (у нас полный квартал – это 4кв,истекает он 31.12.13 т.е мы должны платить ежемес.платежи начиная с января 2014??).
Чтобы что-то заплатить, надо посчитать сумму к уплате. Правила расчета суммы ежемесячных ав.платежей одинаковы для всех, и для новых, и для старых.
Ст. 286:
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода
И что у вас получается? ;)
НОль?!! Боже, кто писал этот НК???
Значит еще раз, для меня (особо одаренной)),
1. первый отчетн.период у нас - 3 кв, НО в 3кв прибыли нет, налог не исчисляли, не уплачивали. Сумма налога - ноль.
2. второй отч.период - 4кв. Ежемесячные платежи в 4кв. не платим, т.к. не прошло еще ПОЛНОГО квартала с момента гос.регистрации. По итогам 4кв, выручка в декабре превысила 1млн.в месяц . Прибыль есть.Должны ли мы уплатить налог за наш второй отч.период, т.е. за 4 квартал? А-а-а, мы его уплатим до 28.03.13 (т.е. как налог за год) и сдадим декларацию годовую, так???
3. Т.к. Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода, то в янв-марте мы ничего не платим, т.е. мы платим ежемесячные платежи в январе, феврале. и марте но все они равны нулю. Рассчитываем налог подлежащий уплате за 1кв. и Начиная с апреля мы платим ежемесячно по 1/3 от рассчитаного нами налога за 1кв верно?
Да :yes:Цитата:
Сообщение от Аноним
ТакЦитата:
Сообщение от Аноним
По п. 3 тоже всё так
Добрый день,подниму темку.
1. Соответственно исходя из условий выше, в декларации годовой, стр.290-310 (сумма ежемесячных аванс.платежей подлежащих уплате в квартале следующим за текущим отчетным периодом) заполняем прочерками , и стр 320-340 (сумма ежемесячных аванс.платежей подлежащих уплате в 1 квартале следующего налогового периода) тоже заполняем прочерками., верно?
2. Как долго мы будем уплачивать ежемесячные аванс.платежи?
ВерноЦитата:
Сообщение от Аноним
Вы автор темы, и организация зарегистрирована в июле 2013? До сентября включительно точто вам платить. Потом смотреть, что с размером выручкиЦитата:
Сообщение от Аноним
1.Да, я автор темы. Да, регистрация в июле. Почему до сентября? Опять до меня не доходит)))) Потому что теперь, чтобы мне вернуться на квартальные платежи, нужно чтобы за предыдущие 4 квартала выручка не превысила 10 млн, верно? А т.к. у меня 3кв 2013 не полный, то отсчет этих 4 кварталов я веду начиная с 4кв 2013 .Цитата:
Сообщение от Январь
2.Давайте на примере, пусть по итогам 1кв 2014 получили прибыль 150 000; налог будет 30 000. Т.е. в апреле я плачу 10000, май -10 000, июнь - 10000. Далее по итогам полугодия опять делаем расчет. пусть прибыль нарастающ.итогом составила 200 000. Июль-3333, авг 3333,сент 3333. ТАК?????А потом смотрю, будет ли у нас 10 млн или нет.
3. И последний вопрос - в связи с тем, что я плачу ежемес.аванс.платежи - отчеты (декларации) тоже ежемесячные какие-то есть, или квартальные сдаю?
Потому что когда вы будете сдавать декларацию за полугодие, вы еще будете вновь созданными (менее года), и должны будете начислить ежемесячные авансы на июль, август и сентябрь.Цитата:
Сообщение от Аноним
В апреле вы платите 30 000 + 10 000 (в мае и июне по 10 000)Цитата:
Сообщение от Аноним
Начисляете, да. Но у вас переплата за счет ав. платежей 20 тыс., поэтому можно зачестьЦитата:
Сообщение от Аноним
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
Только квартальныеЦитата:
Сообщение от Аноним
Ох, большое ВАМ человеческое спасибо!!!!
Как хорошо, что наткнулась на эту тему! Чуть прибыль не отправила без ежемесячных платежей начисленных..
Мы тоже в июле открылись, но выручка появилась только в 1кв.14.
3,5млн за 1кв выручка, налог 7тыс.
т.е. надо в декларации по Прибыли за 1кв.14 заполнить сейчас раздел 1 подраздел 1.2 Декларации по прибыли? в которой будут ежемесячные на 2квартал 2014, равные налогу за 1квартал?
т.е. как у Анонима в этой теме у меня не получается варианта, что не нужно начислять их?
НадоЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
Подскажите, а как надо заполнять декларацию, если у нас превышение в 1млн по выручке получилось в январе? Как можно - "начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи" - т.е. с февраля мы должны были уже платить ежемесячные аванс.платежи? нужно что ли сдать уточненку за 4кв 13г? и начислить в ней ежемесячные платежи на февраль и март? Или это как-то отражается в декларации за 1кв14?
А никак. Потому что всем другим положениям НК вы не можете рассчитать и начислить суммы, подлежащие уплате. Если по итогам 1 квартала вы всё еще вновь созданные, то только с апреля должны платить ежемесячные авансыЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
спасибо Январь.
А ежемесячные авансовые платежи например за апрель - в п/п нужно писать МС.04.2014 а в поле 109 что? раньше мне кажется было 28.04.14..
а сейчас прочитала - Ежемесячные авансовые платежи уплачиваются не позднее 28–го числа месяца, следующего за истекшим месяцем.
Значит за апрель платим до 28.05.14 и в п/п тоже ставим 28.05.14? Или все-таки 28.04.14?
Где вы такое прочитали? В 287 статье НК написано:Цитата:
Сообщение от ТатьянаC
Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее 28-го числа каждого месяца этого отчетного периода.
За апрель - 28 апреля
Ну и тогда спрошу))) А то начиталась и тоже засомневалась:(
Фирма создана 07.06.13 г. За 2 квартал сдана единая (упрощенная)декларация, т.к. деятельность не велась.
1.В 3 квартале выручка - 2143 тыс.руб., в т.ч. сентябрь - 1285 тыс.руб., но прибыли НЕТ! В Декларации ежемесячные авансы на 4 квартал не начисляем.Правильно?
2.В 4 квартале выручка - 6190 тыс.руб., т.е. тоже превышение. Ежемесячные авансы на 1 квартал не начисляем, т.к. в 4 квартале их не уплачивали.Платим налог по году до 28.03.14 г. Верно?
3.За 1 квартал 2014г. сдаем декларацию, в которой начисляем ежемесячные авансы на 2 квартал по налогу к уплате за 1 квартал и платим до 28.04.14 г. (налог+1\3 аванс).Верно?
Да, раз убытокЦитата:
Сообщение от OksanaBlack
ДаЦитата:
Сообщение от OksanaBlack
ДаЦитата:
Сообщение от OksanaBlack
Январь, огромное СПБ;). :klerk
Добрый день, и снова беспокоит Вас автор темы. Заполняю декларацию за 1кв. Мне нужно заполнить строки 290-310, верно?и там (стр 290)указать сумму 30000, верно?Цитата:
Сообщение от Январь
ВерноЦитата:
Сообщение от Аноним
подскажите пожалуйста, фирма открыта 28.07.13, начисляли ежемесячные аванс.платежи по прибыли как вновь созданные. А вот сейчас за 9мес 2014 уже можно забыть про них? Или т.к. июль в 3 квартале, то еще нужно начислять?
Если в лимит вписываетесь, то можно забыть, у вас есть четыре полных кварталаЦитата:
Сообщение от ТатьянаC
Январь, спасибо
Добрый день, я автор темы. Итак декларация за 9 мес. По итогам - за 4 предыдущ.квартала выручка не превысила 10 млн. Сотт-но мы перестаем начислять и платить ежемес.авансовые платежи. Помимо этого в декларации за 9 мес. из-за переплаты аванс.платежей у меня получается сумма налога на прибыль к уменьшению. (т.е. заполняю строки 280,281). Вопросы:
1. в листе 02 (продолжение) кроме строк 210-230 и 280-281 мне нужно еще что-то заполнять?
2.Раздел 1 ,2 я не заполняю
3. Когда мне нужно будет что-нибудь платить в бюджет? Сейчас я ничего не плачу - т.к. налог к уменьшению. В 1 кв. тоже ничего (т.к. авансы = авансам подлежащим уплате в 4 кв). Получается что по итогам годовой декларации?
Не нужноЦитата:
Сообщение от Аноним
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
Когда переплата "закончится"Цитата:
Сообщение от Аноним
Январь, низкий Вам поклон!))
Доброй ночи, уважаемые знатоки, подскажите, пожалуйста, и по моей ситуации. ООО открыто в августе этого года (2014). деятельность с сентября, выручка в сентябре превысила 1млн. Заполнила декларацию, налог 23000(20731р и 2303р). Каким образом мне перечислять эти налоги? налоговый период КВ.03.2014? В основании указываю "за 3 квартал 2014 года"?
Следующий вопрос, за октябрь так же завтра авансовый платеж перечислять в размере 1/3 от начисленного за 3 КВ? Т.е. завтра у меня будет 4 платежных поручения по прибыли? А в декларации нужно вручную заполнять авансовые платежи на 4 квартал (лист 02(продолжение))? я работаю в 1С 8.3, автоматически авансовые не разнеслись (или и не должны?). Спасибо заранее!
