Постановка бухучёта в ООО на УСН

Добрый день, коллеги! У меня тоже небольшая фирма по ведению бухгалтерского учёта. Есть на обслуживании экспедиторская компания, где, как известно, часть расходов возмещается экспедитору его клиентом. При этом делается 2 акта, один на экспедиторское вознаграждение, один на возмещаемые расходы (которые не включаются в налогооблагаемую базу по УСН). При этом сумма этих расходов директором немного завышается и мне приходится в ручную высчитывать и эту дельту ставить в налогооблагаемую базу. Но как при таком раскладе правильно составить баланс? Какие проводки должны быть? Сейчас вознаграждение экспедитора у меня Д51 Кт 62, возмещаемые расходы Д51 КТ76.05, но при этом часть суммы с 76,05 должна попадать на 90.01.1. И каким документом это отражать??? Помогите пожалуйстаааа!!! У кого есть идеи!!!

Цитата:

---

Сообщение от ellochka1

которые не включаются в налогооблагаемую базу по УСН

---

почему? СОгласно какому пункту статьи 251?

Суммы, поступившие экспедитору в счёт возмещения затрат, не включаются в состав доходов (пп.1 п.1.1 ст.346.15, пп.9 п.1 ст.251 НК РФ). При этом затраты, связанные с исполнением договора транспортной экспедиции и возмещаемые клиентом, не включаются в расходы экспедитора (п.9 ст.270 НК РФ). Примечание. Если выплаты перевозчику учтены экспедитором в составе расходов при определении налоговой базы по усн, то выручка от оказания услуг признаётся в составе доходов экспедитора в том объёме, в котором она получена от клиента-грузоотправителя или грузополучателя (Письмо Минфина России от 19.04.2010 №03-11-06/2/61, от 19.03.2009 №03-11-06/2/44). Но мы работаем по первому примеру.

а в чем конкретно состоит сложность скорреспондировать 76 с 90?

В том, какие должны быть проводки, чтоб сошелся баланс. Пример: Оплачены услуги перевозчику Д76.09 Кт51 -10 000, Получены услуги от перевозчика Д? К? я тут не понимаю как услугу от перевозчика оприходовать (его Акт). Далее клиент оплачивает экспедиторское вознаграждение Д51 К62, мы ему на это вознаграждение делаем Акт Д62 К90.01.1. Далее клиент возмещает расходы на перевозчика, только ему выставляется счёт не на 10 000, а, допустим, на 11 000. Соответственно, он перечисляет Д51 К76 - 11 000 .И тут возникает вопрос: во-первых, каким в принципе документом закрывать эту сумму? А во-вторых, как быть с этой 1 000? В вознаграждение её не запихнёшь, а если делать Акт на возмещение, то 10 000 должны будут оказаться на 76, а вот эта тысяча должна попасть на 90.01.1 .... Как это всё сделать правильно? ПОМОГИТЕ ПЛИИИИИИИИИИЗ!!!

Цитата:

---

Сообщение от ellochka1

В том, какие должны быть проводки, чтоб сошелся баланс.

---

любые, баланс не может не сойтись при использовании совершенно произвольных проводок

Цитата:

---

Сообщение от ellochka1

Получены услуги от перевозчика Д? К? я тут не понимаю как услугу от перевозчика оприходовать (его Акт).

---

76-клиент 76-перевозчик

Цитата:

---

Сообщение от ellochka1

Далее клиент возмещает расходы на перевозчика, только ему выставляется счёт не на 10 000, а, допустим, на 11 000.

---

это с какого перепугу то? мошенничаем по маленькому типа?

Ну тут, понимаете, как директор скажет...

это с какого перепугу то? мошенничаем по маленькому типа?[/QUOTE]

Но налоги мы с этого платим... Только клиенту немного искажается вознаграждение наше... Тут, мы, бухгалтера, не решаем...

76-клиент 76-перевозчик

А за эту проводку спасибо!!! Помогли)))) :yahoo:

ellochka1, а что вас смущает?

Я не пойму как сделать Акт на возмещаемые расходы. Какие это проводки? А ещё, если учесть, что сумма к возмещению по Акту этому будет кривая....

не, ну шо за люди, а...
76 76 на возмещение
76 90 на доход

Тут выше была предлагали проводку 76-клиент 76-перевозчик на оприходование услуг перевозчика. А на возмещение получается наоборот? 76 перевозчик 76 клиент??? Ну а что люди?... Люди как люди...:confuse: