Вид для печати
Учредители вносят вклад в уставный капитал: один учредитель - монитор, второй - системный блок. Каждый по 5 тыс.руб.. В итоге получается один инвентарный объект? На это имущество начислили амортизацию и заплатили налог на имущество. Правильно ли? Или надо было стоимость списать на расходы? если поступили неправильно как исправить ситуацию, ведь отчетность годовая уже сдана?
Два.Цитата:
В итоге получается один инвентарный объект?
Нет. Стоимость этого объекта не превышает 10000 р. и должна быть списана на затраты.Цитата:
Правильно ли?
Списать на затраты в текущем периоде. Сдать уточненку по имуществу.Цитата:
если поступили неправильно как исправить ситуацию, ведь отчетность годовая уже сдана?
и по налогу на прибыль.
Не обязательно. За пршлый период налог не занижен, значит обязаловки по уточненке нет. А списание стоимости ОС в текущем периоде на затраты уменьшит прибыль, но уже текущего отчетного периода.Цитата:
и по налогу на прибыль.
сдавать уточненный за 2004 год....кажется уточненные не принимают...но в 2005 году неправильное будет "на начало отчетного года"
irichka, только уточненку по налогу на имущество.
Правильно.Цитата:
На это имущество начислили амортизацию и заплатили налог на имущество. Правильно ли?
Единственная возможная ошибка - это если стоимость ОС не отнесена на затраты для целей НУ.
А то, что остаточная стоимость этого имущества должна была быть по БУ нулевой и не давать вклада в НОБ по имуществу, это ничего?Цитата:
Сообщение от Itasika
Не единственная, т.к. есть еще и БУ.Цитата:
Единственная возможная ошибка - это если стоимость ОС не отнесена на затраты для целей НУ.
Smic, в БУ ОС средства до 10000 можно списать сразу, а можно и амортизировать, в зависимости от учетной политики. А в НУ такие ОС идут сразу на расходы без вариантов.
Smic, ПБУ 6/01 разрешает, но не обязывает списывать такие объекты на затраты по мере отпуска в эксплуатацию.
Так что всё в порядке с БУ.
Остаточная стоимость такого имущества может быть по БУ нулевой. Но не должна.Цитата:
А то, что остаточная стоимость этого имущества должна была быть по БУ нулевой и не давать вклада в НОБ по имуществу, это ничего?
Интересно зачем?Цитата:
а можно и амортизировать,
Smic, зачем - это уже другой вопрос, который каждый решает для себя сам. :)
как я поняла сдаю уточненку по прибыли, по имуществу...а вот что с балансом делать так и не разобралась
а какие строки баланса будут заполнены например при условии что деятельности нет, т.е. строка УК на 10 тыс.р. а в активе какая (если ОС сразу списано на расходы)?
Баланс переделывать точно не надо.
Необязательно. В БУ можно всё оставить как есть, т.е. не списывать сразу, а начислять амортизацию. А налог на имущество считается по данным БУ. Правда, тогда возникнут расхождения между БУ и НУ. В общем, решайте сами.Цитата:
как я поняла сдаю уточненку по прибыли, по имуществу...
По налогу на прибыль, скорее всего, придется сдать уточненку, т.к. списать в расходы вы были должны прошлым годом.
В итоге по маршруту 01-26(44)-90-99-84 попадет в убытки. Пассив со знаком "минус".Цитата:
а какие строки баланса будут заполнены например при условии что деятельности нет, т.е. строка УК на 10 тыс.р. а в активе какая (если ОС сразу списано на расходы)?
С балансом - все корректировки проводите текущей датой. Как убытки и доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году.
Не должны. Уточненка обязательна только в случае занижения налога, чего в данной ситуации нет. С учетом "изменившейся с 01.01.05 учетной политики" спишите в расходы в текущем периоде, но тогда о возврате переплаты по налогу на имущество надо забыть.Цитата:
Сообщение от Rh
