Учредители вносят вклад в уставный капитал: один учредитель - монитор, второй - системный блок. Каждый по 5 тыс.руб.. В итоге получается один инвентарный объект? На это имущество начислили амортизацию и заплатили налог на имущество. Правильно ли? Или надо было стоимость списать на расходы? если поступили неправильно как исправить ситуацию, ведь отчетность годовая уже сдана?
Два.В итоге получается один инвентарный объект?Нет. Стоимость этого объекта не превышает 10000 р. и должна быть списана на затраты.Правильно ли?
Списать на затраты в текущем периоде. Сдать уточненку по имуществу.если поступили неправильно как исправить ситуацию, ведь отчетность годовая уже сдана?
и по налогу на прибыль.
Все может быть, а чего не может, того и не будет.
Не обязательно. За пршлый период налог не занижен, значит обязаловки по уточненке нет. А списание стоимости ОС в текущем периоде на затраты уменьшит прибыль, но уже текущего отчетного периода.и по налогу на прибыль.
сдавать уточненный за 2004 год....кажется уточненные не принимают...но в 2005 году неправильное будет "на начало отчетного года"
irichka, только уточненку по налогу на имущество.
Правильно.На это имущество начислили амортизацию и заплатили налог на имущество. Правильно ли?
Единственная возможная ошибка - это если стоимость ОС не отнесена на затраты для целей НУ.
А то, что остаточная стоимость этого имущества должна была быть по БУ нулевой и не давать вклада в НОБ по имуществу, это ничего?Сообщение от Itasika
Не единственная, т.к. есть еще и БУ.Единственная возможная ошибка - это если стоимость ОС не отнесена на затраты для целей НУ.
Smic, в БУ ОС средства до 10000 можно списать сразу, а можно и амортизировать, в зависимости от учетной политики. А в НУ такие ОС идут сразу на расходы без вариантов.
Все может быть, а чего не может, того и не будет.
Smic, ПБУ 6/01 разрешает, но не обязывает списывать такие объекты на затраты по мере отпуска в эксплуатацию.
Так что всё в порядке с БУ.
Остаточная стоимость такого имущества может быть по БУ нулевой. Но не должна.А то, что остаточная стоимость этого имущества должна была быть по БУ нулевой и не давать вклада в НОБ по имуществу, это ничего?
Интересно зачем?а можно и амортизировать,
Smic, зачем - это уже другой вопрос, который каждый решает для себя сам.
Все может быть, а чего не может, того и не будет.
как я поняла сдаю уточненку по прибыли, по имуществу...а вот что с балансом делать так и не разобралась
а какие строки баланса будут заполнены например при условии что деятельности нет, т.е. строка УК на 10 тыс.р. а в активе какая (если ОС сразу списано на расходы)?
Баланс переделывать точно не надо.
Необязательно. В БУ можно всё оставить как есть, т.е. не списывать сразу, а начислять амортизацию. А налог на имущество считается по данным БУ. Правда, тогда возникнут расхождения между БУ и НУ. В общем, решайте сами.как я поняла сдаю уточненку по прибыли, по имуществу...
По налогу на прибыль, скорее всего, придется сдать уточненку, т.к. списать в расходы вы были должны прошлым годом.
А кому сейчас легко?!
В итоге по маршруту 01-26(44)-90-99-84 попадет в убытки. Пассив со знаком "минус".а какие строки баланса будут заполнены например при условии что деятельности нет, т.е. строка УК на 10 тыс.р. а в активе какая (если ОС сразу списано на расходы)?
А кому сейчас легко?!
С балансом - все корректировки проводите текущей датой. Как убытки и доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году.
Не должны. Уточненка обязательна только в случае занижения налога, чего в данной ситуации нет. С учетом "изменившейся с 01.01.05 учетной политики" спишите в расходы в текущем периоде, но тогда о возврате переплаты по налогу на имущество надо забыть.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
