Вид для печати
ООО на УСН 15% закупает оборудование и инструмент для сдачи в аренду с 2011 г. В 2014 обнаружены ошибки: при сдачи инструмента в аренду оформлялась ТОРГ 12 как реализация. В результате висит дебеторская задолженность у контрагента, хотя он платит только фиксированный платеж по договору аренды, и обнаружила, что инструмент оплачен поставщику полностью, но в затраты не проведен. Как правильно все исправить? Баланс за 2013 г уже сдан.
Ошибки в бух.учете исправляются датой обнаружения. Убрать лишнюю реализацию 84 - 62, добавить неучтенные расходы 84 - 60
Большое спасибо за ответ. Там достаточно большая сумма. Вероятно за этот год будет минусовой доход. Налоговая может потребовать разъяснения? Бухгалтерскую справку писать?
Бухгалтерская прибыль налоговой не интересна.
Бух.справку, да, надо написать
Я правильно поняла, что эта корректировка пройдет в затратах этого периода, уменьшив налогооблагаемую базу и налог УСН?
Про налог я ничего не говорила, да и вы про бух. учет спрашивали
УСН - вы же на кассовом методе начисления налогов. Имеют значения только полученные и отданные деньги. Свой бухтучет исправляйте. К начислению налогов он не имеет никакогоотношения
Да, но инструмент оплатили, получили и по расходу эти суммы не прошли, так как были оприходованны на сч.41 и отгружены арендатору, который их и не оплачивал. Как я понимаю их надо было оприходовать на сч. 10, списать на затраты и передать по реестру. Сложность еще и в том, что это не разовая сделка, а закупался инструмент регулярно в течении года и передавался по такой схеме арендатору. Поэтому и образовалась большая дебеторка. Получается в тот период из-за неверого приходования неправильно был расчитан налогооблагаемый доход и соответственно сам налог. В бух учете я поняла как делать корректировку, а вот что делать с декларацией за прошлые года? Подавать корректировочную?
losevamarusya,
вы на УСН 15% это значит "доходы минус расходы"
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
.....
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав.
Это означает что в формировании налоговой базы играют роль только деньги которые пришли к вам за услуги и которые вы оплатили.
Ошибки в БУ исправляйте. Они никак не влияют на налогооблагаемую прибыль.
Если вы впринципе неправильно начисляли налог то это уже совершенно другая история - а не исправления БУ.
ну так убейте эти проводки и все!Цитата:
Сообщение от losevamarusya
Цитата:
Сообщение от losevamarusya
Оприходование товара никак не влияет на расчет налога, собственно как и отгрузка.Цитата:
Сообщение от losevamarusya
