Вид для печати
Добрый день. Помогите разобраться в ситуации.
Работник с 10.05.14 находится на больничном.
15.05.14 ему выдали аванс за отработанное время. Сейчас он сообщил, что больничный у него будет по 09.06.13г.
Не могу сообразить, что делать с НДФЛ с заработной платы за май, в какой момент его перечислять в бюджет?
Я в таких случаях перечисляю ндфл вместе со всем ндфл за месяц в день окончательной выплаты (за май - 5 июня).Цитата:
Сообщение от svetuochek
заработная плата даже у Вашего больного сотрудника начислится в последний календарный день месяца
НДФЛ нужно уплатить в срок окончательной выплаты за этот месяц как и всем работникам.
Не позже.
Я вот так тоже подумала сделать.Цитата:
Сообщение от Olga_bu
Спасибо.
Arhimed0, выплачивать з/п за май мы ему больше не будем, даже должен останется, т.к. аванс выплатили "с НДФЛ". Получается, что у него нет дня окончательной выплаты з/п за май. Или вы под этой фразой
подразумеваете конечный расчет за май с учетом начисленного больничного?Цитата:
Сообщение от Arhimed0
svetuochek, нет под той фразой я имел ввиду дату когда Вы всем окончательно за май выдали .
Поскольку датой дохода этого "дохода" всё равно останется последняя календарная дата месяца. и не важно что вы ему даже больше отдали 15.05 чем всего за май начислено будет. Следовательно сроком платежа его налога будет точно такой же как и у всех других сотрудников
Получается организация даст ему взаймы на НДФЛ, т.е. за его начисления Вы также перечисляете НДФЛ, а перед организацией у него образуется долг в размере суммы переплаты + НДФЛ.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
ну... если дотошно к этому подходить, то плучается что переплата - это как "взаймы", но сумма там получится
4 рубля налога при условии переплаты в 1.000 рублей ровно на год
Arhimed0, я поняла, спасибо)
интересненько :)
мы же должны Удержать НДФЛ и уплатить его в бюджет.
а если мы дадим Аванс 5000 руб . начислим на последний месяц 5000 руб , то из чего удерживать НДФЛ если мы уже все выплатили.
нарушение получается.
ну почему сразу "нарушение"Цитата:
Сообщение от Enic
у меня бы получилось такЦитата:
Сообщение от Enic
начислил 31.05.14 5000
НДФЛ удержан 31.05.14 650 (предположим нет вычетов)
выдано в теч мес. 5000
Сальдо на кон мес Дт 650
НДФЛ 650 рублей уплачен в ИФНС 05.06 (вроде этот срок з/платы писали выше)
сальдо на каком счете 650 по Дт? по 70 сч?Цитата:
Сообщение от Arhimed0
но я про другое. у нас по НК РФ НДФЛ нужно удержать и то что удержали уплатить в бюджет .
а мы из чего удерживаем ? если мы уже все заплатили. получается платим НДФЛ из собственных средств ,а это и есть нарушение
да.Цитата:
Сообщение от Enic
а Вы мой порядок расчётов видели?Цитата:
Сообщение от Enic
я сначала начислил з/плату как и положено последним днём
потом сразу же исчислил и удержал НДФЛ от дохода согласно НК (начисленной з/платы)
а потом учёл все выплаты произведённые в течение месяца. А в течение месяца мы выплаты делаем без начисления - это уже согласно другого Кодекса - ТК.
ну вот такое у нас законодательство .
ну и где у меня нарушение ?
Ну хотите давайте 650 переплаты займом считать. они перекроются когда первый больничный принесут и начислится: 09.06
НДФЛ с этого "займа" будет менее 1 рубля
У меня перевыдача "за счёт работодателя", а не НДФЛ.
Правильная логика или нет ?
почему НФДЛ удерживаете из начисленной заработной платы.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
НДФЛ удерживается из выплачиваемого дохода. тоесть денежка которая платиться в бюджет должны быть не средствами организации ,а именно денежки удержанные из заработной платы.
это и есть нарушение.
уплата НДФЛ как писали выше, допустим. 05.06 . в эту дату сотруднику мы ничего не платим. а значит и удержать не из чего.
Вот:Цитата:
Сообщение от Arhimed0
А удерживать нужно при фактической выплате. Нет выплаты - нет и удержания, удерживать не из чего, тем более нечего перечислять.Цитата:
Сообщение от Arhimed0
Enic, Вам следует удержать НДФЛ при любой следующей выплате, в т.ч. при выплате пособия по временной нетрудоспособности, если его назначите, а зарплаты ещё не будет. А также при выплате следующего аванса. При выплате аванса НДФЛ не удерживается только с него самого, но если есть ранее исчисленный НДФЛ (для этого и существует понятие "дата получения дохода"), который не был удержан, его нужно удержать из выплачиваемого аванса и перечислить.
спасибо. тоже пришел к этому выводу. но хочу это как то подтвердить законодательно .Цитата:
Сообщение от GSokolov
сижу ищу :)
НК РФ, ст. 226 п.4.
ну впринципе можно и его так использоватьЦитата:
Сообщение от GSokolov
интересно:)
а если ситуация происходит в декабре :)
то получается нужно уже пользоваться пунктом 5 ст 226. тоесть мы ничего удерживать не будем. а налогоплательщик сам заплатитв бюджет . а мы пишем письмо в налоговую
Ничего подобного. Окончание налогового периода не повод для отказа налогового агента от исполнения своих обязанностей. Вы должны удержать исчисленный НДФЛ при любой выплате до даты подачи сведений 2-НДФЛ. И только если Вы вообще не имеете возможности в дальнейшем удержать НДФЛ, Вы обязаны до конца января сообщить об этом в налоговую, подав 2-НДФЛ с признаком 2, и получить в связи с этим штраф.
ух ты , я вот это го не знал:) всгеда читал почему то 6 пункт ,потом сразу 9 а 7 и 8 пропускал :)
ст 226 п 8 .
8. Удержанная налоговым агентом из доходов физических лиц, в отношении которых он признается источником дохода, совокупная сумма налога, превышающая 100 рублей, перечисляется в бюджет в установленном настоящей статьей порядке. Если совокупная сумма удержанного налога, подлежащая уплате в бюджет, составляет менее 100 рублей, она добавляется к сумме налога, подлежащей перечислению в бюджет в следующем месяце, но не позднее декабря текущего года.
значит не до даты подачи 2-НДФЛ а до конца января. я могу успеть удержать НДФЛ . если не успел удержать то до 31 января должен письмо написатьЦитата:
Сообщение от GSokolov
Немного не так. Вы должны знать, будут ли в дальнейшем выплаты, из которых можно будет удержать исчисленный НДФЛ. Если однозначно будут (даже в неопределённой ближайшей перспективе) то "письмо писать" не надо. Только если выплат вообще не ожидается, нужно извещать налоговую подачей справок 2-НДФЛ с признаком невозможности удержания.
не понимаю почему так:( . сейчас почитают может какие нибудь комментарии к пункту 5.ст 226Цитата:
Сообщение от GSokolov
а если у меня сотрудник на больничный по беременности и родами а дальше на три года в отпуск. получается я смогу выплатить НДФЛ только через 3 года.
Ну, вы же ему когда-нибудь будете выплачивать пособие по БиР или пособие по уходу, из него и удержите НДФЛ. При этом можете воспользоваться абз.2 п.4 ст. 226 НК РФ, если считаете, что больше выплат доходов в ближайшем будущем не предвидится.
