Вид для печати
доброго дня! осталось несколько вопросов, надеюсь, мне помогут:
1. если мы купили товар в мае, а отгрузили в Казахстан в июле, за 2 квартал я могу принять входной НДС на вычет?
2. по итогам 180 дней после отгрузки я предъявляю документы в инспекцию на проверку и декларацию?
На второй вопрос сама нашла ответ:)
- если документы вы собрали в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров, представить их в инспекцию следует вместе с декларацией за тот квартал, в котором вы их собрали, т.о. я подаю документы с декларацией за 3 квартал. Следовательно и выручку для целей НДС показываю в 3 квартале.
1. Можете. В июле восстановите в части, приходящейся на экспорт.
а почему восстановить? если я к концу 3 квартала соберу весь пакет документо, я не могу принимать входящий НДС на вычет?
На первый вопрос:
Вы можете принять к вычету всю сумму НДС по закупленному в мае товару.
При отгрузке его на экспорт вам надо восстановить зачтенный НДС, показав его в строке 100 Декларации по НДС (раздел 3).
Когда вы собрали документы, подтверждающие экспорт, то предъявляете эту сумму уже по разделу 4 Декларации, как вычет по ставке 0 (графа 3).
Все это может попасть в одну декларацию (если сможете вовремя собрать все документы), или в разные (тогда вычет НДС, относящийся к отгрузкам на экспорт, переноситься на следующий квартал).
Не забудьте, что по правилам надо распределить входной НДС по общехозяйственным расходам и ОС, и включить в сумму, которую вы отражаете по вышеописанной процедуре.
Удачи.
Спасибо большое!
А распределять входной НДС надо не зависимо от суммы релазиации на экспорт?! правило 5% не действует?!
Действует, если закрепить его в УП в части методики ведения раздельного учета.
Спасибо.
