Подскажите, у нас возврат товара. сторнируем НДС с реализации и восстанавливаем возмещенный НДС.
Как отразить в книги покупок/продаж, читаю постановлению 1137 вроде можно и с минусами показывать. Но что-то сомневаюсь. Можно или нет внести записи в книгу покупок и продаж сторнирующую запись?? А потом как в декларации показывать?
про исправительные и корректировочные счета-фактуры слышали?Цитата:
Сообщение от natashasmile
корректировочные выписываются только если меняется цена, количество, а наш товар признали некачественнным, но возврата нет продукции, т.к использовали в процессе.
жду дельных комментариев
так у вас и меняется количество, т.к. бракованный товар не может быть объектом реализации.Цитата:
Сообщение от natashasmile
количество имеется в виду пересорт или неправильное количество товара, вследствие ошибки, у нас ошибки нет.
а здесь совсем другое, если бы был оставшейся товар, тогда бы мы провели как обратную реализацию при возврате некачественного товара
Никакой "обратной реализации" при возврате брака быть не должно.
Корректировочный счет-фактура в вашем случае - самое подходящее. Изменение количества и есть.
Почитайте ГК. По договору наверняка у вас предусмотрена поставка товара определенного качества. Вы не поставляете бракованный товар => бракованная часть товара не может быть признана реализацией. Т.е. если отгрузили 100 банок, из них 30 - брак, это значит, что реализация у вас состоялась на 70 банок, а на 30 нужно сделать корректировочные документы на реализацию.
это с юридической точки зрения вообще супер.Цитата:
Сообщение от natashasmile
ну мы же понимаем, что НК многое не содержит и возврат "некачественного товара" проводится обратной реализацией.
Я все-таки не согласна, что изменяется количество товара, при подписании акта о том, что товар не подошел по требованиям клиента. В нашем случае, клиент признал товар негодным после 6 мес со дня покупки, оформив Актом о выявлении некачественного товара.
Давайте по существу, есть графы 3,4 в книги продаж/покупок , в которых могут быть аннулированы записи книг покупок/продаж текущего налогового периода, т.е вносится с отрицат значением (постан 1137). Можно или нет? и как отразить в декларации??
может быть дополню, свою ситуацию, у нас признана некачественной вся партия и после 6 мес после покупки и возвращаться не будет,т.к это краски, которые использовали, а потом выясняется, что не проходит по блеску, по ударопрочности.
Так называемой "обратной реализацией" проводится возврат товара без оснований.Цитата:
Сообщение от natashasmile
А что же изменилось? Вы оформили документы, что поставили 100 единиц товара, покупатель вам написал акт, что 100 единиц товара бракованные, что означает, что поставка не состоялась. Изменение количества товара.Цитата:
Сообщение от natashasmile
Предложение оформить корректировочный счет-фактуру вообще то и есть по существу.
Друзья, подскажите и мне, пожалуйста.
Обнаружили, что во 2-м квартале 13 г. переплатили ндс из-за задвоения реализации. Уточненку подавать не охота, хочу учесть эту переплату в текущей декларации. Как лучше заполнить регистры - поставить этот повторный счет-фактру в книгу продаж с минусом или в книгу покупок с плюсом?
Спасибо Январь,
стала читать доп материалы, действительно сейчас возврат некачес товар оформляется Продавцом коррек сч-ф и отражается в книги покупок на стоимость возвращенного товара и соответственно в декларации по НДС пойдет по стр 130 Раздела 2 в Налоговых вычетах (т.к по п5 ст 171 можно воспользоваться таким вычетом). Это про сторно НДС с реализации
А как правильно отразить сторно "входного НДС" по купленному товару, он же не использовался для операций для получения дохода, то соответственно его надо сторнировать. Отразить тоже через коррек сч-ф и отразить в книги покупок тоже?
.
да, на основании того коррект. сч-факт., который выставит поставщик.Цитата:
Сообщение от natashasmile
