Как провести сторно НДС с реализации и к возмещ в книги покупки/продаж

[natashasmile]

Подскажите, у нас возврат товара. сторнируем НДС с реализации и восстанавливаем возмещенный НДС.

Как отразить в книги покупок/продаж, читаю постановлению 1137 вроде можно и с минусами показывать. Но что-то сомневаюсь. Можно или нет внести записи в книгу покупок и продаж сторнирующую запись?? А потом как в декларации показывать?

[ZZZhanna]

сторнируем НДС

про исправительные и корректировочные счета-фактуры слышали?

[natashasmile]

корректировочные выписываются только если меняется цена, количество, а наш товар признали некачественнным, но возврата нет продукции, т.к использовали в процессе.

жду дельных комментариев

[ZZZhanna]

если меняется цена, количество, а наш товар признали некачественнным,

так у вас и меняется количество, т.к. бракованный товар не может быть объектом реализации.

[natashasmile]

количество имеется в виду пересорт или неправильное количество товара, вследствие ошибки, у нас ошибки нет.
а здесь совсем другое, если бы был оставшейся товар, тогда бы мы провели как обратную реализацию при возврате некачественного товара

[Январь]

Никакой "обратной реализации" при возврате брака быть не должно.
Корректировочный счет-фактура в вашем случае - самое подходящее. Изменение количества и есть.

[ZZZhanna]

Почитайте ГК. По договору наверняка у вас предусмотрена поставка товара определенного качества. Вы не поставляете бракованный товар => бракованная часть товара не может быть признана реализацией. Т.е. если отгрузили 100 банок, из них 30 - брак, это значит, что реализация у вас состоялась на 70 банок, а на 30 нужно сделать корректировочные документы на реализацию.

мы провели как обратную реализацию при возврате некачественного товара

это с юридической точки зрения вообще супер.

[natashasmile]

ну мы же понимаем, что НК многое не содержит и возврат "некачественного товара" проводится обратной реализацией.

Я все-таки не согласна, что изменяется количество товара, при подписании акта о том, что товар не подошел по требованиям клиента. В нашем случае, клиент признал товар негодным после 6 мес со дня покупки, оформив Актом о выявлении некачественного товара.

Давайте по существу, есть графы 3,4 в книги продаж/покупок , в которых могут быть аннулированы записи книг покупок/продаж текущего налогового периода, т.е вносится с отрицат значением (постан 1137). Можно или нет? и как отразить в декларации??

может быть дополню, свою ситуацию, у нас признана некачественной вся партия и после 6 мес после покупки и возвращаться не будет,т.к это краски, которые использовали, а потом выясняется, что не проходит по блеску, по ударопрочности.

[Январь]

ну мы же понимаем, что НК многое не содержит и возврат "некачественного товара" проводится обратной реализацией.

Так называемой "обратной реализацией" проводится возврат товара без оснований.

Я все-таки не согласна, что изменяется количество товара

А что же изменилось? Вы оформили документы, что поставили 100 единиц товара, покупатель вам написал акт, что 100 единиц товара бракованные, что означает, что поставка не состоялась. Изменение количества товара.

Предложение оформить корректировочный счет-фактуру вообще то и есть по существу.

[Аноним]

Друзья, подскажите и мне, пожалуйста.
Обнаружили, что во 2-м квартале 13 г. переплатили ндс из-за задвоения реализации. Уточненку подавать не охота, хочу учесть эту переплату в текущей декларации. Как лучше заполнить регистры - поставить этот повторный счет-фактру в книгу продаж с минусом или в книгу покупок с плюсом?

[natashasmile]

Спасибо Январь,
стала читать доп материалы, действительно сейчас возврат некачес товар оформляется Продавцом коррек сч-ф и отражается в книги покупок на стоимость возвращенного товара и соответственно в декларации по НДС пойдет по стр 130 Раздела 2 в Налоговых вычетах (т.к по п5 ст 171 можно воспользоваться таким вычетом). Это про сторно НДС с реализации

А как правильно отразить сторно "входного НДС" по купленному товару, он же не использовался для операций для получения дохода, то соответственно его надо сторнировать. Отразить тоже через коррек сч-ф и отразить в книги покупок тоже?
.

[ZZZhanna]

Отразить тоже через коррек сч-ф и отразить в книги покупок тоже?

да, на основании того коррект. сч-факт., который выставит поставщик.