Вид для печати
Как правильно в 1с. Бухгалтерии проводить передачу товара на субкомиссию?
Когда мы свой товар на комиссию отдаем, то я выбираю в накладной вид отгрузки "через 45 счет", при получении отчета комиссионера делаю реализацию отгруженной продукции и всё хорошо.
А как быть с товаром, который на 004 счете, и мы его тоже передаем на комиссию?
Дык ить... щас вспомню, как было...
1. Пришел комиссионный товар от комитента(поступление товаров+УСН):
Д004 (поступление)
76-60 (усн)
2. Товар передан на субкомиссию (отгрузка товаров):
К004
62-76
3. Начислено вознаграждение субкомиссионеру (УСН)
20-60
4. Начислено наше комиссионное вознаграждение (оказание услуг)
62-90
5. Пришли деньги от субкомиссионера за товар (выписка)
51-62
6. Оплачено нами вознаграждение субкомиссионера (выписка)
60-51
7. Перечислили деньги комитенту за проданный товар (выписка)
60-51
8. Комитент оплатил наше вознаграждение (выписка)
51-62
вроде так это было.... Блин! Путаюсь я с 60 и 62 - уточните, а? %О)
Вдогонку:
Не УСН, конечно, а УСО - услуги сторонних организаций! :О) Конец рабочего дня...... :drug:
Т.е. как будто мы его уже продали? В накладной на отгрузку есть два вариантаЦитата:
2. Товар передан на субкомиссию (отгрузка товаров):
К004
"Продажа 90 счет" и "Отгрузка 45 счет".
В первом варианте получается проводка к004 и сразу начисляется "выручка" за комисионный товар (62.4 - 76.5), но выручки то еще нет...
Во втором варианте мне записались страшные проводки по дебету счета КМС :wow: И чего с этим дальше делать не понятно :o
д 004 - пришел товар
к 004 - отгружен субкомиссионеру
д 62 к 90 - товар субкомиссионером продан
д 90 к 68 - НДС с продажи
д 76 к 62 - расчеты через субкомиссионера, начислен ему долг за товар.
д 51 к 76 - пришли деньги за проданный товар от субкомиссионера
или
д 51 к 62 - расчеты минуя субкомиссионера, деньги пришли сразу от покупателей.
д 20 (44) к 60 - начислено вознаграждение субкомиссионеру
д 19 к 60 - ндс с него
д 60 к 51 - вознаграждение оплачено
или
д 60 к 76 - вознаграждение удержано субкомиссионером из денег покупателей
Самое смешное, что про УСО и подумала :)Цитата:
Не УСН, конечно, а УСО - услуги сторонних организаций!
Январь, извини, не видела сообщения.
проводки я тебе написала. что там у тя делает 1С - никому не известно. и могу сказать, что для субкомиссии типовая бухия не очень приспособлена. выкручивайся и познавай все опытным путем.
Похоже на то...:(Цитата:
для субкомиссии типовая бухия не очень приспособлена
Тока ручками придется сделать... остальное она сделает.Цитата:
Сообщение от Демидова Татьяна
Январь,Дык ить вы ж товар-то передали? Они за это стали вам должны? Вот дебеторка на 62 и повисает... на субкомиссионера.Цитата:
Т.е. как будто мы его уже продали? В накладной на отгрузку есть два варианта
"Продажа 90 счет" и "Отгрузка 45 счет".
В первом варианте получается проводка к004 и сразу начисляется "выручка" за комисионный товар (62.4 - 76.5), но выручки то еще нет...
Вопрос теперь в учете продажи субкомиссионером переданного ему товара! Ибо пока он его не продаст, вы ж комитенту не будете писать отчет... Реализации-то нет!
%О)
Вдогонку: Ну и что, что он с 004 ушел? мало ли как у нас учет на забалансе ведется... %О)
Вот как дебетовое сальдо по 62 субкомиссионер погасит, так отчет и напишем для комитента. Другое дело, что на 62 надо будет "партионный учет" что ли вести?... Ведь мы можем ему один товар передать, потом другой... за первый он уже рассчитается, а за второй еще нет - сальдо дебетовое на 62 будет, а отчет по первой партии нам уже писать надо...
Вынуждена возродить тему.Комплексная. Когда провожу отгрузку на субкомиссию, проводок нет никаких, но в инвентаризации комиссионера этот товар появляется. Когда провожу отчет комиссионера, делает проводки Д90.2 К45 по количеству без цен и сообщает, что не произошло распределение по партиям. Партий нет. Если накладные обозвать партиями, тогда в отчете комиссионера я могу выбрать только одну партию, а про все другие она опять пишет, что не распределилось. Но ведь этот товар теперь должен войти в мой отчет комитенту. И с партиями полная непонятка, я передаю десять накладных, а он может продать по одной позиции из каждой накладной, как тогда отчет комиссионера составлять?
Все оказалось просто: нужно проводить отчет комиссионера по основани "реализация" и корректировать по каждой накладной. Тогда все проводки делает правильно. Но муторно это, пока накладных до 20 шт. в месяц и номенклатура 40 позиций справиться реально, а вдруг в разы возрастет?!
нужно организовать следующий документооборот:
мы получаем товар на комиссию от организации А по цене1.затем часть товара передаем на комиссию организации Б по цене2. Организация Б отчитывается о своих продажах и расплачивается с организацией А, а не с нами.
ВОПРОС: каким образом мы должны списывать товар. и кто нам их будет оплачивать???????
З.Ы: Конфигурация- управление торговлей.
Оплаты не будет. Делайте взаимозачет.
В 1С:Предприятие 8.1 (8.1.9.57) Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.8.3) применяем УСНО. Следуя вышеизложенным Вашим инструкциям, в Книге ДиР при получении оплаты от субкомиссионера в гр. 5 появляется доход в сумме продажной стоимости товара за вычетом комиссионного вознаграждения, при проведении Отчета комиссионера в гр. 5 появляется доход в сумме удержанного субкомиссионером вознаграждения. Итого получается в гр. 5 сумма, равная продажной стоимости товара. Т.е. доход, учитываемый при налогообложении, увеличивается на сумму, за которую мы отдали субкомиссионеру товар для реализации. Каким же образом этот доход должен сторнироваться?
В 1с:предприятие 8.1 поступление ТМЦ от комитента осуществляется документом "Поступление товаров и услуг", меню (Основная деятельность\Покупка\Поступление товаров и услуг). Главное, чтобы была ссылка на договор с комитентом. ТМЦ оприходуются на забалансовый счет 004.1 согласно документа передачи (акт, накладная).
Если кому-то пригодится, могу поделиться своим опытом (правда сейчас по памяти, но вроде бы точно вспомнила).
Мы так проводим субкомисси (в 7-ке):
1. Поступление комисс.товара от комитента:
Д 004.1 (товары, принятые на комиссию).
Здесь важно в номенклатуре товар завести, как комиссионный.
2. Отгрузка субкомиссионеру:
Д004,2 (товары, переданные на комиссию) К004.1.
В 1С при отгрузке выбрать: отгрузка с 45 счетом.
3. Реализация комисс.товара (согласно отчету субкомиссионера):
К004.2
Д 76 - субкомисс. К76 - комитент (т.е. по смыслу: то, что нам должен субкомиссионер за реализ.товар, мы в свою очередь должны комитенту) -на сумма реализации. (в 1С через документ: реализация отгруженной продукции).
Еще мы делаем на основании счет-фактуру, проводок 1С по ней никаких не делает, просто, чтобы распечатать документ.
4. Наше комисс.возн.: Д62 К90. Далее взаимозачет с комитентом: Д76 К62
5. Комисс.вознагр. субкомиссионера: Д 44 К60. Взаимозачет: Д60 К76.
6. Оплата от субкомиссионера: Д 51 К76.
Перечисление комитенту: Д76 К51.
Еще у нас по некоторым субкомиссионерам платят нам не они, а их покупатели по их поручению. Тогда в 1С все оплаты заводим все равно на субкомиссионера.
Также есть субкомиссионеры, покупатели которых платят сразу комитенту тоже по поручению. Тогда получается, что через наш р/с эта оплата не проходит и в 1С отражается бухг.справкой проводками:
Д - комитент К- субкомисс. (т.е. проводками, обратными реализации).
Сложности в 1С-7 с отчетами комисс., в ручную надо делать..
