НД по НП и моя ошибка по договору цессии

Здравствуйте, очень нужно Ваше мнение.
Кажется сдавая декларацию по налогу на прибыль за 1 кв. 2015 г. я допустила грубейшую ошибку...
Речь идет о договоре цессии:
Нашей фирме должна фирма "Х" 100 млн. руб. по договору генподряда, мы данный договор расторгаем и требуем оплаты.
Фирме "Х" в свою очередь должна фирма "У" 100 млн. руб.
Фирма "Х" передает нам право требования долга к форме "У" и мы долг фирмы "Х" закрываем.
Рассмотрев всю ситуацию здесь не возникает ни выручки, ни расходов.
Но я в декларации за 1 кв. отразила и доход и расход, а в декл. НДС не отразила. (не судите строго, на больничном была, лекарства серьезные пила),
теперь ИФНС, совершенно справедливо, требует у меня пояснений или уточненок.
Я хочу подать уточненку по НП и убрать оттуда эти 100 млн. Как вы думаете я права? Или просто подать уточ. по НДС и указать эти 100 млн. как не облаг. НДС

Цитата:

---

Сообщение от Соня-Соня

Рассмотрев всю ситуацию здесь не возникает ни выручки, ни расходов.

---

Долг купили по номиналу?

Цитата:

---

Сообщение от Соня-Соня

Но я в декларации за 1 кв. отразила и доход и расход, а в декл. НДС не отразила.

---

В декларации по НДС налоговая база=разница между покупной стоимостью цессии и поступившей от должника суммой. Если цессия по номиналу, то база=0.
То есть в НП будет база 100-100=0, а в НДС просто 0.
Надо это пояснить налоговой

Да по номиналу, разошлись по нулям.
Спасибо, огромное.
(немного приятно осознавать, что даже под действием лекарств я сделала все правильно)

Можно написать что-то типа этого:
Разница в налогооблагаемой базе по НДС и налогу на прибыль возникла в связи с тем, что налогооблагаемая база при уступке права требования отражается в декларации по НДС как разница между суммой дохода и расхода на приобретение права на основании п.2 ст.155 НК РФ, а в декларации по налогу на прибыль – как доход и расход на приобретение права требования на основании п.3 ст. 279 НК РФ.

бух2007, большое-пребольшое спасибо Вам. Я когда делала отчеты в апреле именно так и рассуждала, только спустя месяц все забыла...просто несколько фирм и иногда в голове каша