Помогите! Мы реализуем продукцию, облагаемую по разным ставкам НДС (10 и 18%). НДС у нас «по оплате». В случае частичной оплаты за отгруженную продукцию, облагаемую по разным ставкам какую сумму НДС начислять в бюджет.
Может есть разъяснения налоговых органов по этому вопросу???
С части предоплаты, относящейся к отгрузке товара, облагаемого НДС по 18%, снимаем по 18%, с части предоплаты, относящейся к отгрузке товара, облагаемого НДС по 10%, снимаем по 10%.
В декларации по НДС по строке 280 показываете НДС с аванса по ставке 18/118, по строке 290 показываете НДС с аванса по ставке 10/110.
Я наверное изначально не верно сформулировала вопрос.
Мы реализовали по одному счету-фактуре товар на сумму 76700, в т.ч. НДС 18% 11700 и на сумму 30800, в т.ч. НДС 2800. НДС «по оплате». И получили от покупателя частичную оплату за товар на сумму 20000.
Поскольку НДС у нас «по оплате» к уплате в бюджет НДС рассчитывается исходя из 20000 руб.
В данном случае определять в процентном отношении сколько товара оплачено по ставке 10 и сколько по 18 % или сначала считать оплаченными прежде всего все товары, облагаемые по ставке 18%, а затем уже - облагаемые по ставке 10%?
Какую сумму НДС ставить к уплате в бюджет?
В оплату за товар, облагаемый по разным ставкам отгруженный по одному счету-фактуре может приходить до 10 платежек на частичную оплату. В платежках может быть выделен НДС 10%, 18 % или 10 и 18 % одновременно или написана фраза в т.ч. НДС или вообще не верно выделен.
Очень хотелось бы найти какое-нибудь письмо или разъяснение налоговой по данному вопросу!
Это как вы так сделали? ИМХО, сами себе сложности создаете;)Цитата:
Мы реализовали по одному счету-фактуре товар на сумму 76700, в т.ч. НДС 18% 11700 и на сумму 30800, в т.ч. НДС 2800. НДС «по оплате». И получили от покупателя частичную оплату за товар на сумму 20000.
По существу вопроса - как сами решите, так и делайте. Если у вас это обычная практика - напишите в учетной политике порядок учета таких авансов
Абсолютно поддерживаю.Цитата:
Сообщение от Г_Росс
А я сначала выбираю 18 %, а потом уже 10%. По крайней мере не придраться к тому, на каком основании меньше начислено. А так остается хвостик с 10% на след. месяц - все, что могла я сделала.
