Здравствуйте. Подскажите пожайлуста. ООО на ОСНО, применяем ПБУ 18/02,.Заключили
договор с Покупателем в у.е , оплата осуществляется в рублях по курсу ЦБ РФ на
день платежа. 20.04.15 осуществили поставку товара курс (евро) 54,5163х13497,50
=735833,76руб. проводки Дт 62.6-Кт90.1;
30.04.15 переоценка валюты Дт62,6-Кт91.1-30905,23руб;
31.05.15 переоценка Дт62,6-Кт91,1-16311,72 руб;
01.06.15- оплата Дт51-Кт62,6-200000 руб (3447,41евро х58,0145)
02.06.15 оплата Дт51-Кт62,6-200000 руб (3466,08 евро х57,7020)
Дт 91,2-Кт62,6-3140,42 руб
30.06.15 переоценка Дт62.6-Кт91.1- 25141,96руб
31.07.15 переоценка Дт62.6-Кт91.1-20589,51 руб
13.08.15 оплата Дт51-Кт62,6- 100000руб (1384,89 еврох72,2078)
Дт62,6-Кт91,1-49775,12 руб
В связи скачками валюты пошли на уступки покупателю с 27.08 зафиксировали им
курс 63,3221. долг за пакупателем
составлял 5199,12 евро
28.08.15 оплата от покупателя Дт51-62.6 -Кт329219,20
руб(5199,12евро х 63,3221)
Дт62.6-Кт91.1-21467,82руб
Бух справкой я делаю проводки Дт62,6-Кт91,1 - "-"21467,82 руб
(сторнирую курс.разницу)
Дт.91,2-Кт.62,6-67665,50 руб (сумма получается курс на 28.08 курс 76,3369 х
5199,12=396884,70руб -опл 329219,20 руб)
В итоги не закрывается 62 счет показывает что мы должны покупателю.
Может я не правильно беру курс или проводки делаю не корректно. Спасибо
