Вид для печати
Здравствуйте, подскажите , пожалуйста, если наш покупатель- иностранная организация, не зарегистрированная на территории РФ, и мы оказываем им рекламные услуги в сети интернет, эта деятельность считается совершаемая на территории РФ или нет? Надо ли нам выделять НДС в услугах, выставлять счёт-фактуру?
Спасибо
По 148 статье НК место реализации рекламных услуг определяется "по месту осуществления деятельности покупателя"
Т.е. у вас это будет не террритория РФ, соответсвенно без НДС
А если мы услугу перепродаем? Соответственно покупаем мы её с НДС. А покупателям все равно продаём без НДС?
И вообще я не очень понимаю, если у них открыт счёт в Сбербанке, разве они не должны быть зарегистрированы на территории РФ? Счета выставляем в рублях.
Спасибо
Покупателю, если он не осуществляет деятельность на территории РФ, без НДС. И входной НДС к вычету не идет.Цитата:
Сообщение от Tata1
Так у заказчика и уточните его статус.Цитата:
Сообщение от Tata1
В ст. 148 написано:
Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии или в отношении филиалов и представительств указанной организации - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) приобретены через это постоянное представительство), места жительства физического лица.
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Январь
Правильно я понимаю, что в счете для покупателя пишем полную стоимость услуги и не выделяем НДС. Это получается наш доход на всю сумму. Им делаю только акт выполненных работ на всю сумму. Счёт-фактуру они и не просят, говорят им не нужна.
А когда покупаю услугу у поставщика в России, ему плачу с НДС, и ставлю НДС к вычету по счёт-фактуре поставщика, а расходы получаются за минусом НДС???
Или как-то не так?
Извиняюсь за столь подробные вопросы, первый раз столкнулась с такой ситуацией. Это у нас получается ВЭД?
Да. (Если он у вас все-таки не на территории РФ)Цитата:
Сообщение от Tata1
Нет. Не ставите к вычету. У вас это операция, не облагаемая НДС, соответственно и вычеты по НДС не положены. Всю сумму с НДС на расходы.Цитата:
Сообщение от Tata1
И раздельный учет НДС (По общехозяйственным тоже не всю сумму можно к вычету)
Спасибо, поняла.
Но когда оплачиваю счёт поставщика, в назначении платежа пишу с НДС, а у себя в учете не принимаю счёт-фактуру от них, а по акту выполненных работ всю сумму списываю в расход. Верно?
Надо ли мне от покупателя получить какие-то документы , кроме договора?
ДаЦитата:
Сообщение от Tata1
Уточнить все-таки его регистрациюЦитата:
Сообщение от Tata1
Спасибо
Да, конечно, уточню про регистрацию. Я имею ввиду какие-то "подводные камни" вроде паспорта сделки, если сумма по договору больше 50000 долларов. Может ещё что-то нужно оформлять?
Если сумма больше, то нужно.Цитата:
Сообщение от Tata1
Если меньше, то просто валютный контроль будет (копию договора в банк)
Ясно, спасибо большое
