Всем приветик :)
подскажите пожалуйста, что то я запутался :o. Я принципал.Агент купил для меня услугу , и перевыставляет мне счет-фактуру, то есть он купил не от своего имени.
Вопрос как заполнить книгу покупок у меня ,у принципала.
Просто я весь Консультант и интернет перерыл и по этому поводу ничего не нахожу, другие случае описаны с примерами, а мой нет.
Если есть возможность,дайте пожалуйста ссылку или намекните ,как правильно запрос в поиске написать или что почитать.
прошу прощения, я не что бы поднять тему, а что бы уточнить свой вопрос.
Я читаю постановление 1137 порядок ведение книги покупок
и вот что я вижу
Правила ведения книги покупок, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость
в графе 11 - наименование посредника (комиссионера, агента), приобретающего товары (работы, услуги), имущественные права по договору комиссии (агентскому договору) от своего имени для покупателя-комитента (принципала);
(в ред. Постановления Правительства РФ от 30.07.2014 N 735)
п) в графе 12 - идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет посредника, указанного в графе 11 книги покупок;
Я правильно ведь понимаю. в книге покупок отражается агент,посредник или комиссионер, только в том случае, если он покупает для меня товар(рабоыт,услуги) от своего имени.
А если он перевыставляет счет фактуру, то я в книге покупок не делаю о нем никаких записей ? следовательно и в разделе 8 я не делаю о нем никаких записей ,верно ?
Если он работает почтовым ящиком - никаких.Цитата:
Сообщение от Enic
нет,он посредник.Цитата:
Сообщение от mvf
или вы имеете ввиду ,что переверстывание счет-фактуры это и есть почтовый ящик. типа получли счет-фактуру от продавца, перевыставил, прикрепил копию оригинала и отдал мне.Это имеет ввиду?
то есть я правильно прочел постановление 1137?
Зачем ему "перевыставлять" чужой СФ если он действует от имени принципала, а не от своего?
спасибо :)Цитата:
Сообщение от mvf
дошло
агент может действовать от своего имени и за счет принципала или от имени принципала и за счет принципала.
перевыставлять, это значит не передавать ,а получить счет-фактуру ,если действует от своего имени и составить уже новую счет -фактуру, вот это и есть перевыставление .Теперь понятно,что значит почтовый ящик :)
в итоге есть варианты.
1)если от своего имени и за счет принципала, то агент перевыставляет счет-фактуру ,при этом заполняется журнал полученных и выданных счетов фактур.
А принципал регистрирует перевыставленную счет фактуру, с указанием в книге покупок и разделе 8 декларации данных агента. И код в таком случае в графе 2 книги покупок будет 04
2)если агент действует от имени принципала и за счет принципала, то он просто передает заверенную копию оригинала счет-фактуры принципалу.
При этом он,агент,не регистрирует ее у себя в журналах и книгах,а принципал в свою очередь просто регистрирует эту копию, как самую обычную счет фактуру с кодом 01
правильно ?
Нет, или вообще сами оформлением занимаются (по доверенности) или оригиналы передают. Копии принципиалу для вычетов не годятсяЦитата:
Сообщение от Enic
ясненько ,спасибоЦитата:
Сообщение от Январь
а зачем тогда вот это нужно ?
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
Правила ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость
п 15 полученные документы:
заверенные в установленном порядке комиссионером (агентом), копии счетов-фактур (в том числе корректировочных, исправленных)
Агент, дейсвующий от своего имени, не только перевыставляет счета-фактуры, но копии документов от поставщиков передает.Цитата:
Сообщение от Enic
но тут написанноЦитата:
Сообщение от Январь
Цитата:
Сообщение от Enic
У меня новый вопросик ,по этой теме.:)
Я читаю дальше.
И так моя ситуация, агент действует от своего имени за счет принципала.Он получил счет фактуру от продавца и перевыставляет ее согласно Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
полученная счет фактура от продавца № 6 от 20.02.2015
1. В строках указываются:
а) в строке 1 - порядковый номер и дата составления счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - счет-фактура).
При составлении счета-фактуры комиссионером (агентом), приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указывается дата счета-фактуры, выставляемого продавцом комиссионеру (агенту). Порядковые номера таких счетов-фактур указываются каждым налогоплательщиком в соответствии с их индивидуальной хронологией составления счетов-фактур.
перевыставляю я,агент, 28.02.2015 у меня сейчас нумерацию 505
в итоге в перевыставленной счет -фактуре я ,агент, ставлю № 505, а дату 20,02,2015
идем дальше ,теперь я ,принципал, заполняю книгу покупок ,читаю
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
6. В книге покупок указываются:
пп е ) в графе 3 - порядковый номер и дата счета-фактуры продавца.
вопрос
что я должен написать ?в книге покупок принципала в таком случае.
номер и дату счет-фактуры оригинала или номер и дату счет-фактуры перевыставленной агентом ?
я так понимаю, что все таки надо поставить номер и дату счет-фактуры продавца, а не перевыставленную счет-фактуру. Правильно ?
Но ведь в базе у налоговоиков не сойдется, так как в книге продаже продавца,чью счет фактуру агент перевыстваил, указан ИНН агента,так как агент действовал от своего имени, а что бы принципал, получил вычет видимо принципал должен все таки отразить у себя в книге покупок,счет-фактуру именно перевыставленную.То есть дату и номер не продавца, как требует этого постановление 1137 ,а дату и номер счет-фактуры агента ,которую он мне перевыставил.Правильно ?
ИМХО, нет. В книге регистрируется счет-фактура, перевыставленный агентом, с номером, который указал агентЦитата:
Сообщение от Enic
А чтоб всё сошлось, агентов и обязали журналы выставленных и полученных счетов-фактур сдавать
спасибо большое :) все ясненько.Цитата:
Сообщение от Январь
