Вид для печати
Добрый вечер, цессионарий приобрел право требования на сумму например 100 руб, уплатив за него 20. 100 рублей в доход и НДС начислить с суммы превышения над расходами по расчетной ставке, да - вопрос - извините, не работает знак. Помогите, пожалуйста
В момент погашения долга должником начисляете НДС по ставке 18/118 на разницу (100-20)*18/118Цитата:
Сообщение от Cherie
По прибыли в момент погашения включаете в доходы 100, в расходы 20.
Спасибо большое Вам, чё-т сомневалась...
Здравствуйте. Цессионарий приобрел право требования на 100 руб. Деньги от должника получил, цеденту не перечислил ничего ( цедент ликвидировался) У цессионария возникает НДС 100*18/118= 15 руб. и налог на прибыль 85 *20%= 17руб?
Я не соображу момент признания расходов у цессионария. это момент поступления денег от должника, или момент оплаты цеденту?
58-76 - 100 руб право требования
51-76 - 100 получено от должника.
76-91-100 доход.
91-58 -100 расход единомоментно с доходом?
а 76 задолженность цеденту при ликвидации списать на 91?
ИМХО
налоги заплатить как обычно (если есть с чего платить).Цитата:
Сообщение от ССГ
Долг включить во внереализационные доходы и заплатить налог на прибыль.Цитата:
Сообщение от ССГ
Я не соображу момент признания расходов у цессионария. это момент поступления денег от должника, или момент оплаты цеденту?
58-76 - 100 руб право требования
51-76 - 100 получено от должника.
76-91-100 доход.
91-58 -100 расход единомоментно с доходом?
а 76 задолженность цеденту при ликвидации списать на 91?
[QUOTE=gnews;54596392]ИМХО, налоги заплатить как обычно (если есть с чего платить).
то есть если все схлопнулось по сумме то платить нечего, останется
так?Цитата:
Сообщение от gnews
ИМХО расход возникает одновременно с доходом. А доход = момент получения денег от должника.Цитата:
Сообщение от ССГ
да, только почему у вас расход=доход? Вы право требования по номиналу купили? Если так, то налог не будет. Будет только НП, когда спишите долг перед Цедентом.Цитата:
Сообщение от ССГ
да. Спасибо за помощь.Цитата:
Сообщение от бух2007
п.5 ст.271 НКЦитата:
Сообщение от ССГ
это вроде про доходы цедента.Цитата:
Сообщение от gnews
Хочу уточнить - всё-таки налог на прибыль платим со всей разницы включая НДС или НДС минусуем как косвенный налог? Склоняюсь ко второму варианту.Цитата:
Сообщение от ССГ
со всейЦитата:
Сообщение от buh TD
Можете как-то обосновать?Цитата:
Сообщение от бух2007
А то смущает разница БУ-НУ, повисшая в оборотке...
Я пока нашла п.1 ст.248 НК "При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав)."
В ст. 279 ничего не говорится про предварительное уменьшение на НДСЦитата:
Сообщение от buh TD
По-хорошему, там вообще ничего не говорится про наш случай - мы купили долг у ликвидирующейся компании и потом получили деньги от должника, никому ничего не переуступая. И статья называется "особенности...", т.е. уточняющая некоторые моменты. Мне кажется логичным руководствоваться общим определением дохода.
"Что не запрещено, то разрешено") Попробуем сэкономить)
