Добрый вечер, цессионарий приобрел право требования на сумму например 100 руб, уплатив за него 20. 100 рублей в доход и НДС начислить с суммы превышения над расходами по расчетной ставке, да - вопрос - извините, не работает знак. Помогите, пожалуйста
В момент погашения долга должником начисляете НДС по ставке 18/118 на разницу (100-20)*18/118Сообщение от Cherie
По прибыли в момент погашения включаете в доходы 100, в расходы 20.
Спасибо большое Вам, чё-т сомневалась...
Здравствуйте. Цессионарий приобрел право требования на 100 руб. Деньги от должника получил, цеденту не перечислил ничего ( цедент ликвидировался) У цессионария возникает НДС 100*18/118= 15 руб. и налог на прибыль 85 *20%= 17руб?
это так, но так ли это?
Я не соображу момент признания расходов у цессионария. это момент поступления денег от должника, или момент оплаты цеденту?
58-76 - 100 руб право требования
51-76 - 100 получено от должника.
76-91-100 доход.
91-58 -100 расход единомоментно с доходом?
а 76 задолженность цеденту при ликвидации списать на 91?
это так, но так ли это?
ИМХО
налоги заплатить как обычно (если есть с чего платить).
Долг включить во внереализационные доходы и заплатить налог на прибыль.
Последний раз редактировалось gnews; 08.12.2015 в 15:27.
Я не соображу момент признания расходов у цессионария. это момент поступления денег от должника, или момент оплаты цеденту?
58-76 - 100 руб право требования
51-76 - 100 получено от должника.
76-91-100 доход.
91-58 -100 расход единомоментно с доходом?
а 76 задолженность цеденту при ликвидации списать на 91?
это так, но так ли это?
[QUOTE=gnews;54596392]ИМХО, налоги заплатить как обычно (если есть с чего платить).
то есть если все схлопнулось по сумме то платить нечего, останется
так?
это так, но так ли это?
ИМХО расход возникает одновременно с доходом. А доход = момент получения денег от должника.
да, только почему у вас расход=доход? Вы право требования по номиналу купили? Если так, то налог не будет. Будет только НП, когда спишите долг перед Цедентом.
да. Спасибо за помощь.
это так, но так ли это?
п.5 ст.271 НК
это вроде про доходы цедента.
это так, но так ли это?
Хочу уточнить - всё-таки налог на прибыль платим со всей разницы включая НДС или НДС минусуем как косвенный налог? Склоняюсь ко второму варианту.
со всей
Можете как-то обосновать?
А то смущает разница БУ-НУ, повисшая в оборотке...
Я пока нашла п.1 ст.248 НК "При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав)."
В ст. 279 ничего не говорится про предварительное уменьшение на НДС
По-хорошему, там вообще ничего не говорится про наш случай - мы купили долг у ликвидирующейся компании и потом получили деньги от должника, никому ничего не переуступая. И статья называется "особенности...", т.е. уточняющая некоторые моменты. Мне кажется логичным руководствоваться общим определением дохода.
"Что не запрещено, то разрешено") Попробуем сэкономить)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием