Расходы за счет целевого финансирования.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста!
Организация инвалидов получила финансирование из бюджета на оборудование специализированных рабочих мест.
Предыдущий бухгалтер все поступления оборудования/услуг, которые были за счет финансирования, отразил на счете затрат 26. Списал на 90 счет и закрыл год (2014).
Получила фирму, начала разбираться, а у них на 86 счете повисли эти деньги, которые получили из бюджета. Якобы, мы ничего не купили на них.
Как я понимаю, при поступлении оборудования/услуг, нужно было указать счет затрат 86?
Как теперь быть, если 2014 год давно закрыт.
Или я не правильно думаю? Тогда что делать со счетом 86?
Организация применяет УСН 15% + ЕНВД.
Заранее спасибо за помощь! :o

Цитата:

---

Сообщение от Потеря

Как я понимаю, при поступлении оборудования/услуг, нужно было указать счет затрат 86?

---

Зависит от учетной политики. Многие НКО собирают затраты на 26 счете, а потом закрытием месяца отправляют их на 86 счет
Но на 90 счет точно неправильно. Убыток что ли нарисовали?

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Зависит от учетной политики. Многие НКО собирают затраты на 26 счете, а потом закрытием месяца отправляют их на 86 счет
Но на 90 счет точно неправильно. Убыток что ли нарисовали?

---

Нет, не много прибыли все таки вышло.. Но меня прям смущает остаток на 86..
Подскажите как быть? Открывать период, все править и заново закрывать и пересдавать отчеты? В принципе, это касается деятельности ЕНВД. И пересдать придется только баланс.. Просто не знаю на сколько это правильно, открывать период и править задними числами.. В ОСНО обычно текущим периодом все правила. А тут прям растерялась.. :o Не могу понять, как сделать корректировки текущим периодом...

Цитата:

---

Сообщение от Потеря

Нет, не много прибыли все таки вышло..

---

Это не значит, что её можно уменьшать расходами, произведенными за счет целевого финансирования.

Цитата:

---

Сообщение от Потеря

Открывать период, все править и заново закрывать и пересдавать отчеты?

---

В БУ задним числом обычно ничего не правится.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Это не значит, что её можно уменьшать расходами, произведенными за счет целевого финансирования.

---

Я то знаю.. А вот прошлый бухгалтер, видимо, не знал.

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

В БУ задним числом обычно ничего не правится.

---

А как поступить? Подскажите, пожалуйста. :o

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

В БУ задним числом обычно ничего не правится.

---

А могу ли я, в соответствии с ПБУ 22 пунктом 9.1, исправить эту ошибку? Приложив к бух.справке объяснения и финансовые отчеты по использованию целевых средств?

ПБУ 22:
9. Существенная ошибка предшествующего отчетного года, выявленная после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, исправляется:
1) записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде. При этом корреспондирующим счетом в записях является счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка);

Заранее спасибо за ответ!

Можете