Вид для печати
Добрый день! Подскажите пожалуйста бухгалтеру из Крыма, как в Декларации по УСН доходы указать, что налогоплательщик в 1 квартале имел признак 2 .а начиная со 2 квартала признак 1? Дело в том, что уплаченная сумма в 1квартале в ПФР за себя в была учтена в полном объёме, а не половина. Спасибо
Светлана Крым!, такого не может быть. Налоговый период год. И признак может быть только один. Если ИП нанял работников, то он потерял право в текущем году уменьшать налог на 100%
Спасибо за ответ, но дело в том, что проработав в 1 квартале без наёмников и оплатив в 1 квартале платежи в ПФР за себя (ИП), авансовый платёж за 1 квартал по уплате налога были рассчитаны и оплачены до 25 апреля, на основе того что не было наёмников и сумму авансового платежа была уменьшена на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя. Только в мае были приняты сотрудники. А в Декларации нельзя учесть такой момент - или признак налогоплательщика 1 или 2. Если поставлю признак 1 (производящий выплаты) , то увеличится сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее 25.04. строка 020, возникнет недоимка. Посоветуйте как поступить. Очень признательна
Это не значит, что надо в декларации показывать неправильный расчет. Надо ставить признак 1 и считать авансы исходя из него. За неправильный аванс за 1 квартал начисляет пени.Цитата:
Сообщение от Светлана Крым!
Над.К,
Спасибо за ответ, но дело в том, что проработав в 1 квартале без наёмников и оплатив в 1 квартале платежи в ПФР за себя (ИП), авансовый платёж за 1 квартал по уплате налога были рассчитаны и оплачены до 25 апреля, на основе того что не было наёмников и сумму авансового платежа была уменьшена на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя. Только в мае были приняты сотрудники. А в Декларации нельзя учесть такой момент - или признак налогоплательщика 1 или 2. Если поставлю признак 1 (производящий выплаты) , то увеличится сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее 25.04. строка 020, возникнет недоимка. Посоветуйте как поступить. Очень признательна
К сожалению нельзя.Цитата:
Сообщение от Светлана Крым!
Да, просто пени начислят за это и все. По итогам года этой недоимки не будет. Вы же, когда считали налог за полугодие, уже применяли вычет в 50%, а не в 100%.Цитата:
Сообщение от Светлана Крым!
СПАСИБО ЗА ОТВЕТ!
В обсуждаемом случае аванс за 1 кв. был правильный.Цитата:
Сообщение от Над.К
На момент его расчета да.Но от пеней ИП это не избавит. Пени ведь не санкция, как известно
ВСЕМ БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!
да.Цитата:
Сообщение от Над.К
я не вижу у ТС уплаты "в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки."Цитата:
Статья 75. Пеня
1. Пеней признается установленная настоящей статьей денежная сумма, которую налогоплательщик должен выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов (..................) в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.
А я вижу. Он не уплатил авансовые платежи в нужном размере. Потому что ИП производил выплаты физлицам
И налоговая увидит, когда внесет декларацию в программу.
ТС уплатил авансовые платежи за 1 кв. в нужном размере в установленный срок.Цитата:
Сообщение от Над.К
Как выяснилось нет. Но даже если принять Вашу точку зрения, то никак в декларации это не отразить.
