Учет НДС при возрате части материалов поставщику

Ремонтно-строительная организация, НДС сдаем , каждый месяц. В мае были закуплены материалы у поставщика, в мае же были оплачены и оприходованы. НДС в взяла в зачет. В июне часть материалов заменили у этого же поставщика следующим образом - была выписана возвратная накладная и счет фактура на материалы , которые вернули, а замена была произведена другими материалами, но на сумму меньше, чем было заплачено в мае. Образовалась разница, которую поставщик мне вернул, как учесть НДС в мае и июне ?

В мае остается все как есть, а июнь проводите в соответствии с документами: материалы отгрузили - НДС начислили, оприходовали - приняли к зачету, на 68 счете осталась разница, подлежащая уплате в бюджет.