При переходе на УСН пришлось уплатить НДС вместо получения возмещения
По итогам 2014 года фирма закупила материалов больше, чем отгрузила клиентам, поэтому получился НДС к возмещению.
С 2015 года перешли на УСН. В середине года пришло письмо из налоговой, оказалось, что в этом случае возмещать ничего не будут, наоборот надо пересчитать и уплатить НДС, так как НДС на те материалы, которые остались у нас на балансе, не должен учитываться.
Заплатили.
Теперь не могу составить балансы и за 2014, и за 2015.
НДС к возмещению был в балансе в активах в строке 1230 Финансовые и другие оборотные активы. Получается он оттуда исчезает.
Но где теперь должен быть НДС к уплате? В балансе 2014 года.
Уплачен он был в 2015. В балансе 2015го он, получается, уменьшает нераспределенную прибыль/увеличивает нераспределенный убыток?
