При переходе на УСН пришлось уплатить НДС вместо получения возмещения

[Димадима]

По итогам 2014 года фирма закупила материалов больше, чем отгрузила клиентам, поэтому получился НДС к возмещению.
С 2015 года перешли на УСН. В середине года пришло письмо из налоговой, оказалось, что в этом случае возмещать ничего не будут, наоборот надо пересчитать и уплатить НДС, так как НДС на те материалы, которые остались у нас на балансе, не должен учитываться.
Заплатили.

Теперь не могу составить балансы и за 2014, и за 2015.
НДС к возмещению был в балансе в активах в строке 1230 Финансовые и другие оборотные активы. Получается он оттуда исчезает.
Но где теперь должен быть НДС к уплате? В балансе 2014 года.

Уплачен он был в 2015. В балансе 2015го он, получается, уменьшает нераспределенную прибыль/увеличивает нераспределенный убыток?

[Январь]

А почему у вас данные старого баланса меняются? Все исправления по бух.учету датой обнаружения. Или вы не малое предприятие и должны показать ретроспективный пересчет?

[Димадима]

Малое. Мне главное составить новый баланс за 2015, который у меня не сходится, похоже из за этой коллизии с НДС, активы получаются меньше пассивов..
И там нужно же писать данные на конец прошлого года и позапрошлого.. Мне там надо писать исправленное ведь?

[Январь]

И там нужно же писать данные на конец прошлого года и позапрошлого.. Мне там надо писать исправленное ведь?

Нет, надо старые писать