Учет расходов в отсутствие доходов.

Добрый день! Я начинающий бухгалтер и никогда не сталкивалась с такой ситуацей, очень прошу помочь!
ООО на ОСНО, производство бетона. Деятельность начали в сентябре 2015. Для ведения бухгалтерии пользуюсь программой Контур Бухгалтерия.
В связи с плохими погодными условиями, в 1 квартале 2016, реализации не было, но имеются расходы. Они связаны с материалами для ремонтных и подготовительных работ (Дт20Кт10), а также арендная плата (Дт20Кт76др), расходы на распространение наружной рекламы (Дт44Кт60), ежемесячно списание затрат на приобретение лицензии ЭВМ Контур (Дт26Кт97) и комиссия банка (Дт91.02Кт51). Как я понимаю, все что собрано на сч.20, нужно оставить как НЗП и списать в расходы при рассчете налога на прибыль во 2 квартале, при наличии выручки.
1.В какой именно момент нужно НЗП списать в расходы, сразу все в апреле или в течение квартала или даже года?
Помимо этого остаются остальные расходы
2. 44сч.-расходы на рекламу, программа сама закрывает в конце месяца на 90.02. Как с ними быть? Можно их тоже перенести на следующий отчетный период?
3. Такая же ситуация с 26 сч.- закрывается на 90.02.
4. А также внереализационные расходы (комисся банка), что с ними делать, можно перенести?
Если даже допустим, что придется отразить убыток в 1. квартале, что с этим убытком произайдет в дальнейшем, можно будет его учесть при расчете налога на прибыль во 2. квартале? Какие проводки при этом нужно сделать.
Очень надеюсь на вашу помощь! :help:

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

2. 44сч.-расходы на рекламу, программа сама закрывает в конце месяца на 90.02. Как с ними быть? Можно их тоже перенести на следующий отчетный период?
3. Такая же ситуация с 26 сч.- закрывается на 90.02.
4. А также внереализационные расходы (комисся банка), что с ними делать, можно перенести?

---

зачем? в бухучете они списываются ежемесячно.

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

Если даже допустим, что придется отразить убыток в 1. квартале, что с этим убытком произайдет в дальнейшем, можно будет его учесть при расчете налога на прибыль во 2. квартале?

---

прибыль считается накопительным итогом за весь год, а не поквартально. налоговая не любит убыточные декларации. Лучше за 1 кв сдать нулевую, а за полугодие отразить все затраты за полугодие.

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

пользуюсь программой Контур Бухгалтерия.

---

я не знаю этой программы и как и что она делает тоже...

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

Какие проводки при этом нужно сделать.

---

по идее никакие. программа сама должна считать как нужно с начала года до конца отчетного/налогового периода.

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

все что собрано на сч.20, нужно оставить как НЗП и списать в расходы при расчете налога на прибыль во 2 квартале, при наличии выручки.

---

ну не все в расходы, а спишется на себестоимость готовой продукции и только та часть попадет в расходы для налога на прибыль, которая относится к проданной готовой продукции.

Цитата:

---

Сообщение от saigak

налоговая не любит убыточные декларации

---

а нулевые любит?;)

Спасибо за ответы saigak!

Цитата:

---

Сообщение от saigak

зачем? в бухучете они списываются ежемесячно.

---

т.е. их придется показать в расходах за 1. квартал? :confuse:

Цитата:

---

Сообщение от saigak

Лучше за 1 кв сдать нулевую,

---

А как получить нулевую декларацию? Не зависимо от программы, нужно ведь сделать определенные проводки? Читала разные статьи, как я понимаю раньше можно было отнести на 97 счет, но сейчас этого нельзя делать, считается искажением бух. учета.

Цитата:

---

Сообщение от saigak

налоговая не любит убыточные декларации

---

Я вот не пойму, какая им разница нулевая декларация или убыточная (тем более что это касается одного отчетного периода) я ведь не прошу их возместить мне убытки. Простите за наивность вопроса, как уже отметила, я новичок в деле.

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

т.е. их придется показать в расходах за 1. квартал?

---

Да

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

А как получить нулевую декларацию? Не зависимо от программы, нужно ведь сделать определенные проводки?

---

Декларации формируются не по проводкам. Ничто никогда не мешает подправить там цифру ручками

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

какая им разница нулевая декларация или убыточная

---

План у них. И по убыточной вы потом будете свою прибыль убытками уменьшать. Это плохо :)

Вы уж простите меня за мою несообразительность, но если все-таки расходы нужно показывать в 1 кв., то как сдать нулевю?!

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Ничто никогда не мешает подправить там цифру ручками

---

Я боюсь у меня в программе нет такой возможности, так как в Контур налоговый учет строится по данным бухгалтерского учета и если при закрытие месяца на 90.02 есть сумма то она автоматически отображается в декларации в разделе расходов + еще и все что накопилось на 91.02.
Но даже если я могла бы вручную проставить нули, то мне не совсем понятно куда девать расходы которые на самом деле были, они же не исчезнут просто так?!
Мне кажется я окончательно запуталась! :dash2:

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

Я боюсь у меня в программе нет такой возможности

---

Не поверю никогда, что нельзя откорректировать цифру в ячейке. Или выбросите эту программу.

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

куда девать расходы которые на самом деле были

---

Никуда не девать, как надо, так и отразить. Получите прибыль по итогам полугодие. например, спокойно учтете их

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Не поверю никогда, что нельзя откорректировать цифру в ячейке.

---

К сожалению не получается. Единственное что могу сделать, это при закрытии месяца откорректировать ячейки по проводкам Дт90.02Кт20 и Дт90.02Кт44-там я поставила нули. А вот проводку Дт90.02Кт26 нельзя изменить. Если только сделать бух. справку Дт20Кт26, а потом с 20сч убрать. Но это уже метод полной себестоимости, правильно? А мы в прошлом году, начиная нашу деятельность, 26сч списывали сразу в дебет сч. 90.02. Это значить надо менять УП или как? + еще внереализ. расходы.
А если все-таки показать убыток в декларации (Дт90.02Кт26 + внереализ. расходы)- это примерно 9000р., велика беда?

Цитата:

---

Сообщение от Январь

Или выбросите эту программу.

---

К сожалению уже оплатили годовую лицензию :(

Olja_z, никто не предлагает вам менять проводки

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

А если все-таки показать убыток в декларации

---

Сформировать декларацию. Зайти в приложения 02 к листу 02 и там цифирки удалить
Или действительно покажите убыток.

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

К сожалению не получается.
К сожалению уже оплатили годовую лицензию :(

---

Значит ищите тех поддержку и выясните как делать.

Только,сдавая декларацию с убытком, учтите что налоговая может потребовать убыток убрать( что не совсем в их власти)и в ходе камералки затребовать все документы для подтверждения убытка.

Цитата:

---

Сообщение от saigak

Только,сдавая декларацию с убытком, учтите что налоговая может потребовать убыток убрать( что не совсем в их власти)и в ходе камералки затребовать все документы для подтверждения убытка.

---

Вот, уже перерыла кучу статей и форумов, нигде однозначного ответа не нашла. Одни говорят можно нулевую, другие- ни в коем случае! Понимаю, что правильно будет учесть расходы в том отчетном периоде, к которому они относятся, но привлекать внимание налоговой тоже не хочется. Кругом голова! :drug:

Цитата:

---

Сообщение от saigak

Значит ищите тех поддержку и выясните как делать.

---

После того как оплатили годовой тариф, многие вопросы стали "выходит за рамки нашей компетентности", как они пояснили. "На тарифных планах Оптимальный и Максимальный вы можете задать свой вопрос эксперту" а у меня другой тариф, вот так вот!

Цитата:

---

Сообщение от Свечков

а нулевые любит?;)

---

И их не любит, но к нулевым относится лучше, чем к "убыточным".

А что, обязательно выгружать из бухпрограммы декларацию? Сформировать ее в программе сдачи отчетности, да и отправить нулевку.

Принимать затраты в уменьшение прибыли или нет это решение организации. В нк написано "имеет право уменьшить"прибыль, но не обязана. Поэтому сдать нулевку, т.е. не принять затраты к учету в 1 кв вы можете. И этим вы точно не привлечете внимание налоговой.
А то что затраты надо принимать тогда когда они сделаны это бухучета касается.
А по программе поищите форум. Явно не вы одни ее используете.

Цитата:

---

Сообщение от saigak

не принять затраты к учету в 1 кв вы можете

---

А принять эти затраты к учету во 2. кв. я имею право?

Цитата:

---

Сообщение от Olja_z

А принять эти затраты к учету во 2. кв. я имею право?

---

А почему нет то? Налоговый период по прибыли - год. Тут вообще никаких вопросов даже быть не должно