Добрый день.
Ситуация: Поставщик нам выставил услуги в январе. Мы их признали только в августе (были споры).
Поставщику нужно эти услуги учитывать при сдаче Декларации за 1 квартал?
Вид для печати
Добрый день.
Ситуация: Поставщик нам выставил услуги в январе. Мы их признали только в августе (были споры).
Поставщику нужно эти услуги учитывать при сдаче Декларации за 1 квартал?
Выставил, т.е. произвел работы или оказал услуги и передал вам счет, с/ф, акт вып.работ? Если это так, то ст. 167 гл. 21 указывает что моментом определения налоговой базы (по НДС), является наиболее ранняя из следующих дат:
1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2) день оплаты, частичной оплаты...
Таким образом, поставщик произвел вам реализацию своих работ (услуг).
В случае вашего несогласия, поставщик имел право составить и односторонний акт выполненных работ.
Так... У меня два замечания:Цитата:
Сообщение от Teturam
1) передача это двусторонний акт. Один должен отдать, а другой принять. А мы не принимаем (в январе). Выходит в январе нет отгрузки/передачи?
2) по поводу одностороннего акта: В Письме Минфина России от 18.05.2015 N 03-07-РЗ/28436 сообщается: чтобы установить момент определения налоговой базы по НДС, днем выполнения работ следует признавать дату подписания акта сдачи-приемки работ заказчиком.
и это всплывает в августе ? :eek:Цитата:
Сообщение от dmitrijj-simanvskijj
Интуитивно предполагая, так сказать, я вижу ситуацию следующую... Поставщик вам что-то там оказал в январе, но у вас с ним были споры не о факте оказания услуг, а об полноте качестве и т.д. И на основании этого вы подписали январский акт в августе,т.е. признали что все таки услуги были оказаны в январе. Так?
Не знаю какие у вас были услуги, но таки, к примеру ГК РФ при строительном подряде
Статья 753. Сдача и приемка работ
4. Сдача результата работ подрядчиком и приемка его заказчиком оформляются актом, подписанным обеими сторонами. При отказе одной из сторон от подписания акта в нем делается отметка об этом и акт подписывается другой стороной.
Односторонний акт сдачи или приемки результата работ может быть признан судом недействительным лишь в случае, если мотивы отказа от подписания акта признаны им обоснованными.
Кстати, в приведенном вами письме, есть так же следующие существенное замечание...Цитата:
Сообщение от dmitrijj-simanvskijj
Что касается применения вычетов по налогу на добавленную стоимость заказчиком, то при решении данного вопроса следует руководствоваться нормами статей 171 и 172 Кодекса, в соответствии с которыми налог на добавленную стоимость принимается к вычету на основании счетов-фактур, выставленных продавцами...
Т.е. поставщик вам выставил счет-фактуру, таким образом, он начислил НДС т.е. сам определил налогооблагаемую базу в соответствии со ст. 167.
Ну и в этом же письме, лукавый МинФин, заявляет...
Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом...
Вот и я к этому склоняюсь. У нас разногласия по стоимости работ.Цитата:
Сообщение от Teturam
Т.е. мне кажется, что в январе нужно выставить на ту стоимость, которую видит Поставщик. А в августе сделать корректировку, когда согласуем.
Это во-первых, в высшей степени разумно, во-вторых полностью соответствует, так сказать, фактам хозяйственной жизни.Цитата:
Сообщение от dmitrijj-simanvskijj
