Вид для печати
Здравствуйте!
ООО на ОСНО .Сдаем декларацию по прибыли ежеквартально, платим ежемесячно. В декларации за 9 Месяцев 2016 рассчитали налог к оплате за январь февраль и март 2017 по ставкам 2% и 18%.
По каким ставкам платить налог на прибыль за январь по старым или новым ставкам? Надо ли сделать корректировку по прибыли?
По новым, конечно. Новые ставки с 1 января 2017 года
Но у нас в декларации за 9 месяцев получается рассчитаны суммы для оплаты в 1 квартале по ставке 2 и 18. Нужно корректировку сдавать?Цитата:
Сообщение от Над.К
Этого пока никто не знает. Но то, что налог надо платить по новым ставкам, это стопудово.
Над.К, ты меня пугаешь..:o.авансы на 1 кв 17=авансам на 4 кв 16, как можно пересчитать авансы на 1 кв по другим ставкам, если они уже заявлены заранее и быстрее всего уже квартал назад встали в КРСБ по старым ставкам в цифровом выражении со сроками платежа?:redface:
самое интересное, что я этим вопросом тут уже озадачивалась...и пара человеков пришли к такому же мнению. в смысле, платить как заявили.
ага, а потом недоимку по ФБ доначислят по итогам расчета за 1 квартал
Откуда недоимка появится? Суммы начислены из деклараций за 9 мес., их и платим.
У нас есть пример. В 2009 году общая ставка съехала с 24% до 20%. Есть Письмо Минфина России от 26.03.2009 № 03-03-06/2/63 о том, что пересчитывать ежемесячные авансы на 1кв не нужно.
Но напомню, что тогда в декларации по прибыли ещё не было строк 320-340 Листа 02 "Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода"
Отсюда и мой вывод:
1. Если не сдавать уточнёнку, то платить по старому;
2. Если сдать уточнёнку по 320-340 и с двумя Разделами 1.2, то платить по новому
В любом случае платить строго по своей декларации, принятой в ИФНС, потому что только на основании её и заполняется КРСБ. Самостоятельно налоговики ничего не пересчитывают.
P.S. для трусишек: заплатите по Феде в полтора раза больше, всё равно переплата не пропадёт, и спите спокойно.
Вот и мне помнится, что ничего тогда не пересчитывали...но уже очень смутно.Цитата:
Сообщение от Генук
Но тогда им очень хотелось 4% авансов в бюджет получить. Может и в этот раз чего напишут. ..
Ну да, неправильно прочитала вопрос :) Не все ведь платят налог на прибыль через авансы.Цитата:
Сообщение от saigak
Но налог за 2017 год все равно надо будет считать по новым ставкам, через авансы он платится или нет.
Ну это то несомненно. :) и учитывать авансы на 1 кв, оплаченные по старым ставкам.Цитата:
Сообщение от Над.К
...налогоплательщики исчисляют сумму авансового платежа, исходя из ставки налога и прибыли, подлежащей налогообложению, рассчитанной нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания отчетного (налогового) периода...
...Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в первом квартале текущего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате налогоплательщиком в последнем квартале предыдущего налогового периода...
Никаких специальных указаний на случай изменения налоговых ставок в Кодексе нет.
и если мне не изменяет склероз, то где то уже видела иписьмо МФ на эту тему
