Если протокол в марте и выплата годовых дивидендов осуществляется в марте, то как правильно указать в платежке в поле 107. МС.03.2017 или как?
Если протокол в марте и выплата годовых дивидендов осуществляется в марте, то как правильно указать в платежке в поле 107. МС.03.2017 или как?
Аноним, налоговики рекомендуют указывать дату для перечисления налога, коррелирующую со строкой 120 в 6-НДФЛ.
Так это же период. Какая там дата? Я никаких дат в платежках по ндфл не ставлю.Цитата:
Сообщение от Генук
Аноним, когда выплатили дивиденды?
На завтра платежку на дивиденды делаю и соответственно сразу платежку на ндфл . 22.03Цитата:
Сообщение от Генук
Тогда и в поле 107 ставьте 22.04.2017
в этом поле ставится только период.. месяц!!! или год или квартал. Но никак не дата.Цитата:
Сообщение от Генук
И с какого перепугу я буду ставить следующий месяц?Цитата:
Сообщение от Генук
Первое, что ткнулось в инете:
https://www.nalog.ru/rn22/news/smi/6209029/
Цитата:
•поле 107 платежного документа «Налоговый период» - показатель используется для указания периодичности уплаты налогового платежа или конкретной даты уплаты налогового платежа, установленной законодательством о налогах и сборах. Данный реквизит имеет десять знаков, восемь из которых имеют смысловое значение, а два являются разделительными знаками и заполняются точкой(«.»).
При уплате НДФЛ следует указывать «МС» – месячные платежи. Значение в реквизите налоговый период «КВ», «ГД», «ПЛ» при уплате НДФЛ не применяется.
Обратите внимание на образец заполнения, где показатель налогового периода при уплате НДФЛ за январь 2016 года соответствует значению «МС.01.2016»
В связи с тем, что при уплате НДФЛ с выплаченных дивидендов отсутствует периодичность, в поле 107 платежного поручения надо указать дату уплаты налогового платежа, например: 29.04.2016
НК РФ Статья 226.1Цитата:
Сообщение от Аноним
Цитата:
9. Если иное не установлено статьей 214.9 настоящего Кодекса, налоговый агент уплачивает удержанный у налогоплательщика налог в срок не позднее одного месяца с наиболее ранней из следующих дат:
...3) дата выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).
Что значит иное не установлено? Налог должен быть перечислен не позднее следующего дня за датой выплаты дохода(дивиденда)Цитата:
Сообщение от Генук
Аноним, Вам Налоговый кодекс не указ? Тогда извините, Владимир Владимирович - я Вас под ником "Аноним" не узнал.
Так в пункте 6 этой статьи и написано, когда следует уплатить налог.Цитата:
Сообщение от Генук
226 для ООО, а для акционерных обществ работает строго 226.1 уже как года три.
Так у меня то ооо. Значит 03 месяц? Дату мне программа не дает поставить( А если я з.п. за февраль плачу в марте тогда тоже 03 стаить или все таки 02? Чего то я запуталась совсем.Цитата:
Сообщение от Генук
Тогда 23.03.2017. Смените программу.
Как я ее сменю то. Это банковская программа.Цитата:
Сообщение от Генук
Я 21 июля 2016 года перечислила дивиденды учредителю, в поле 107 указала МС.07.2016, в НДФЛ6 - 21.07.16 21.06.16 22.06.16, пока не наказали.
6 марта 2017 опять перечисляла дивиденды, в поле 107 - МС.03.2017, в НДФЛ6 укажу
06.03.17 06.03.17 07.03.17.
Генук, это что же получается что я больше месяца могу с перечислением дивидендов тянуть или что-то не так поняла?
Тут в Главбухе прочла "Четкие сроки, в которые требуется удерживать и перечислять НДФЛ", там по дивидендам советуют перечислять не позднее "следующего рабочего дня после выплаты денег"
Аноним, месяц можно тянуть с перечислением НДФЛ с дивидендов по АО... мне почему-то показалось, что у автора акционерное общество... а для дивидендов по ООО - дата выплаты + 1
