Если протокол в марте и выплата годовых дивидендов осуществляется в марте, то как правильно указать в платежке в поле 107. МС.03.2017 или как?
 |
Если протокол в марте и выплата годовых дивидендов осуществляется в марте, то как правильно указать в платежке в поле 107. МС.03.2017 или как?
Аноним, налоговики рекомендуют указывать дату для перечисления налога, коррелирующую со строкой 120 в 6-НДФЛ.
Так это же период. Какая там дата? Я никаких дат в платежках по ндфл не ставлю.Сообщение от Генук
Аноним, когда выплатили дивиденды?
На завтра платежку на дивиденды делаю и соответственно сразу платежку на ндфл . 22.03
Тогда и в поле 107 ставьте 22.04.2017
в этом поле ставится только период.. месяц!!! или год или квартал. Но никак не дата.
И с какого перепугу я буду ставить следующий месяц?
Первое, что ткнулось в инете:
https://www.nalog.ru/rn22/news/smi/6209029/
•поле 107 платежного документа «Налоговый период» - показатель используется для указания периодичности уплаты налогового платежа или конкретной даты уплаты налогового платежа, установленной законодательством о налогах и сборах. Данный реквизит имеет десять знаков, восемь из которых имеют смысловое значение, а два являются разделительными знаками и заполняются точкой(«.»).
При уплате НДФЛ следует указывать «МС» – месячные платежи. Значение в реквизите налоговый период «КВ», «ГД», «ПЛ» при уплате НДФЛ не применяется.
Обратите внимание на образец заполнения, где показатель налогового периода при уплате НДФЛ за январь 2016 года соответствует значению «МС.01.2016»
В связи с тем, что при уплате НДФЛ с выплаченных дивидендов отсутствует периодичность, в поле 107 платежного поручения надо указать дату уплаты налогового платежа, например: 29.04.2016
НК РФ Статья 226.1
9. Если иное не установлено статьей 214.9 настоящего Кодекса, налоговый агент уплачивает удержанный у налогоплательщика налог в срок не позднее одного месяца с наиболее ранней из следующих дат:
...3) дата выплаты денежных средств (передачи ценных бумаг).
Что значит иное не установлено? Налог должен быть перечислен не позднее следующего дня за датой выплаты дохода(дивиденда)
Аноним, Вам Налоговый кодекс не указ? Тогда извините, Владимир Владимирович - я Вас под ником "Аноним" не узнал.
Так в пункте 6 этой статьи и написано, когда следует уплатить налог.
226 для ООО, а для акционерных обществ работает строго 226.1 уже как года три.
Так у меня то ооо. Значит 03 месяц? Дату мне программа не дает поставить( А если я з.п. за февраль плачу в марте тогда тоже 03 стаить или все таки 02? Чего то я запуталась совсем.
Тогда 23.03.2017. Смените программу.
Как я ее сменю то. Это банковская программа.
Я 21 июля 2016 года перечислила дивиденды учредителю, в поле 107 указала МС.07.2016, в НДФЛ6 - 21.07.16 21.06.16 22.06.16, пока не наказали.
6 марта 2017 опять перечисляла дивиденды, в поле 107 - МС.03.2017, в НДФЛ6 укажу
06.03.17 06.03.17 07.03.17.
Генук, это что же получается что я больше месяца могу с перечислением дивидендов тянуть или что-то не так поняла?
Тут в Главбухе прочла "Четкие сроки, в которые требуется удерживать и перечислять НДФЛ", там по дивидендам советуют перечислять не позднее "следующего рабочего дня после выплаты денег"
Аноним, месяц можно тянуть с перечислением НДФЛ с дивидендов по АО... мне почему-то показалось, что у автора акционерное общество... а для дивидендов по ООО - дата выплаты + 1
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием